銀行現金管理

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　　在當今激烈的市場競爭中，以避免現金失控而危及企業生存，提升企業的資金管理水平已經成為現代企業財務管理的關鍵。銀行現金管理的出現，為企業現金管理提供了一項全新的選擇，對於提高資金使用效率，降低資金成本，增加資金收益具有積極作用。

　　企業現金管理的概念源於企業的財務管理，它是指對企業現金資產流入、流出及存量的運作進行統籌規劃，使其在保證流動性的基礎上，加強資金調配節約成本，提高資金使用效率，以追求效益最大化的一種財務管理活動。

　　西方企業的理財者在此方面做了大量的有益嘗試，並形成了一系列傳統的現金管理方法。現金管理主要體現在現金的收款和付款兩個方面，即在不損害企業的信譽、不加大企業財務風險的前提下，應儘快加速現金的收款速度和延緩現金的付款時間，典型的做法是通過集中銀行制度及鎖箱制度來加速收款。傳統現金管理中的另一項措施就是將現金的流動進行良好的調度，使現金占用量達到最低。即在一定的經濟業務處理過程中，把將來一段時間內將要發生的現金收支結合起來，爭取現金的流入與流出實現同步，以大大降低現金的總體性占用。

　　企業有效現金管理的新選擇——銀行現金管理

　　銀行現金管理業務和傳統意義上企業的現金管理既有聯繫又有區別。銀行現金管理，是指銀行憑藉雄厚的實力、先進的手段和豐富的經驗，將收款付款、賬戶管理、投資、融資、信息服務等產品進行有機組合為客戶量身定製個性化現金管理方案，提供綜合性服務協助客戶對現金流入、流出及存量進行統籌規劃，在保證流動性的基礎上，實現企業經濟效益的最大化。

　　銀行現金管理常用的基本技術主要有三種：

　　1.現金集中。現金集中就是將集團內部各分支機構的賬戶餘額通過某種轉賬機制，全部歸集到企業集團總部的單一總賬戶上，並由其對資金集中進行處理。

　　2.資金池。資金池是指企業集團將下屬企業多個賬戶的餘額進行名義抵消，以計算整個集團的凈餘額利息。與現金集中不同的是，現金合併沒有實質性的資金轉移。

　　3.凈額結算。凈額結算是指企業集團內部通過消除或合併各單位資金流以減少企業集團內部各單位之間跨境支付或外匯交易的制度，簡單說來，就是將由企業集團內部各單位之間的貨物交換而引起的應收賬款、應付賬款進行對沖，並以其凈額進行結算。銀行針對企業現金運動的特點，利用銀行網點、系統平臺、結算產品、網路通信和人才的優勢，為企業設計出一套高效現金管理的實際方案，提高企業的資金運作效益和效率。

　　與傳統的財務管理方式相比，銀行現金管理業務具有不受時空限制、方便、快捷和安全的特點：

　　1.企業可根據自身財務管理的需要，通過財務軟體系統對銀行提供的業務進行自由組合和控制，靈活定製內部授權機制從而擁有自己的“專有銀行”。這樣能夠充分發揮企業盈餘資金的效用，降低集團資金成本，提高流動性資金的盈利能力，提高資金利用效率。

　　2.企業可利用網上銀行靈活、安全地進行現金管理，享受便捷方便的全面服務。企業一方面可以通過網上銀行的收款服務及時將企業集團分支機構的資金劃轉到總部，便於資金的集中使用；另一方面，公司可以通過網上銀行的付款服務解決資金的下劃和對外支付，包括發放職工工資等。從實際效果來看，網上銀行的使用極大提高了現金管理方案的實用性，節約了企業財務工作人員大量時間，創造了較好的使用效果。

　　3.為企業財務決策提供了實時、準確、全面的賬務信息支持。銀行現金管理，可以為企業及時提供現金方面的所有信息，包括收入明細清單、付款企業賬號、資金歸集時間等情況。企業集團總部只有得到實時、準確、綜合、全面的賬戶信息，才能據此做出正確的判斷和決策，才有可能實現最大限度和最高效率地使用資金，儘量做到早收晚付。同時，通過資金的集中，使企業的資金使用效率大為提高，杜絕了以前資金大量沉澱，同時貸款大量存在的現象，降低了公司利息支出。

　　B&Q百安居，是一家總部設在英國，擁有30多年成功經營管理經驗的大型國際裝飾建材零售集團，世界500強之一，企業規模居世界第三、歐洲第一。百安居在全球10多個國家及地區擁有700多家倉儲式裝飾建材連鎖超市。近年來，百安居在中國各地的業務也得到迅猛發展。中國總部設在上海的百安居如何對各地的分支連鎖店、採購機構和差旅人員進行財務管理，卻不是件容易的事。員工的工資需要支付，差旅費需要到上海來報銷，貨款支付憑證需要傳遞。但是由於使用了銀行的現金管理服務，問題就迎刃而解了。如今通過銀行的現金管理服務平臺駐守外地的人員不再需要十天半個月奔波上海處理報銷事務，節約了大量差旅費；分佈各地員工的工資發放，也可以直接由總部操作打入員工的信用卡內。因此，百安居中國總部在上海建立了統一的財務中心，減少了一大半的財務人員。日常和銀行的結算直接在網上進行、輕鬆、快捷的操作帶來了更高的效率，這在以前是完全不可想象的。更重要的是百安居的資金周轉由此加快，資金配置更加合理，為企業發展帶來了可觀的經濟效益。