資金歸集

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

　　資金歸集是指成員單位賬戶中的資金按照事先約定的原則向上劃轉到核心賬戶的行為。根據不同的劃分角度，可將資金歸集劃分為不同方式。^[1]

　　(1)按照資金歸集金額確定方式可將資金歸集劃分為定餘額歸集、定額歸集和定比例歸集。

　　定餘額歸集是根據成員的日常資金備付需要，為成員單位賬戶保留一個最低的資金規模，在每次資金歸集時只歸集指定最低資金餘額之上的資金。定餘額歸集包括零餘額歸集和目標餘額歸集。零餘額歸集的指定餘額設置為零，即歸集後成員單位賬戶的餘額為零。目標餘額歸集的指定餘額設置不為零，即歸集後成員單位賬戶留有一定資金餘額。

　　定額歸集是為成員單位賬戶指定一個金額，每次按照這個金額數項對核心賬戶歸集。

　　定比例歸集是指核心賬戶和成員單位賬戶事先約定一個歸集比例，在資金歸集時按比例將成員單位的資金歸集。

　　(2)按照資金歸集的發起方式可將資金歸集劃分為自動歸集和手動歸集。自動歸集是按照事先與企業約定的規則由系統自動發起的資金歸集方式，自動歸集按照歸集頻率和時效性又可進一步劃分為實時自動歸集和定時自動歸集。

　　實時自動歸集是指成員單位每發生一筆收入，即時全部或按照事先約定的歸集金額實時歸集到核心賬戶。這種歸集方式有利於集團總部最大限度地集中和控制集團內部的資金。

　　定時自動歸集是由系統按約定的時間自動發起的資金歸集方式，可以按每月、每周、每天、每小時等頻率操作。

　　手動歸集是資金的歸集由企業人工手動發起完成的，一般多用於臨時性和突發性的資金歸集。

　　(3)按照資金歸集層級，可將資金歸集方式劃分為一層歸集和多層歸集。一層歸集針對較為簡單的公司結構而言，如對於企業集團來說，母公司下只存在一級子公司，或者說不論集團公司的實際組織架構由多少層級，集團公司都是扁平化管理。資金從各成員單位賬戶歸集到集團母公司賬戶。多層歸集針對的是較為複雜的公司結構而言的，集團公司下屬有一級子公司，一級子公司還有二級子公司，甚至有更多的層級。資金歸集時，最後一級子公司賬戶資金向其高一級的子公司賬戶歸集，以此類推，然後一級子公司賬戶資金向集團公司賬戶歸集。子公司賬戶可能是一個現金池的核心賬戶，同時又可能是更高一級的現金池的成員單位賬戶。這種情況常發生在大型企業集團中。

　　資金歸集的模式有三種：“全額歸集”、“保底歸集”和“智能歸集”。

　　全額歸集，就是將關聯賬戶中的資金全部歸集到主賬戶中。

　　保底歸集，就是對關聯賬戶留存的資金進行設定，比如為1000元，超出保底金額的資金都歸集到主賬戶中。客戶可以隨意設置金額，只要轉賬金額不超過賬戶所屬銀行的日、月轉賬限額。

　　智能歸集是為關聯賬戶設置一個餘額上限和下限，當關聯賬戶餘額大於上限時，自動把超出部分轉賬至主賬戶，當關聯賬戶餘額小於下限時，自動把差額部分從主賬戶轉賬至關聯賬戶。^[2]

• 保底歸集