證券交易服務機構

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證券交易服務機構(Securities Trading Service Organizations)

　　證券交易服務機構是指從事證券投資咨詢、資信評估，為證券發行和上市交易提供專業性服務機構。包括證券投資咨詢機構和資信評估機構。在證券的發行市場上，它們能為投資者提供準確的投資信息，幫助投資者作出正確的投資決策，使證券的發行工作得以順利進行；在證券的交易市場中，它們能夠協助上市公司及時而準確地披露經營、財務和資產狀況，為政府的監督管理提供依據，從而使投資者的權益得到切實的維護。

　　1、證券投資交易機構

　　證券投資咨詢機構是指專門從事懼大量的證券信息資料、進行系統分析、向證券投資者提供咨詢服務的法人組織。其形式是證券投資咨詢有限責任公司。

　　(1)證券投資咨詢業務。

　　證券投資咨詢業務是指從事證券投資咨詢業務的機構及其投資咨詢人員為投資人提供證券分析、預測或者建議等直接或者間接有償咨詢服務的活動。具體來講，主要包括：

　　a、接受投資人或客戶委托，提供證券投資咨詢服務 ；

　　b、舉辦有關證券投資咨詢的講座、報告會、分析會等；

　　c、在報刊上發表證券投資咨詢的文章、評論、報告，以及通過電臺、電視臺等公眾傳播媒體提供證券投資服務；

　　d、通過電話、傳真、電腦網路等電信設備系統，提供證券投資咨詢服務；

　　e、中國證券監督管理委員會認定的其他形式。

　　(2)投資咨詢人員的禁止行動。

　　a、代理委托人從事證券投資；

　　b、與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失；

　　c、買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票；

　　d、法律、行政法規禁止的其他行為。

　　2、證券資信評估機構

　　證券資信評估機構是指專門從事證券投資研究，對證券的信用和質量進行評估的法人組織。其開展的業務有：①對發行債券企業進行資信評估；②評定和公佈各種有價證券的信用等級；③評定和公佈證券公司的信用等級；④對股票發行與上市公司的有關材料進行驗查和評估。

　　3、會計師事務所、審計師事務所、律師事務所的職責

　　為證券的發行、上市或者證券交易活動審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的會計師事務所、審計師事務所、律師事務怕及其工作人員，必須按照執業規則規定的工作程式報告，對其所出具報告內容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，並就其負有責任的部分承擔連帶責任。