沖時點

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　　沖時點指的是多年以來，商業銀行的考核就是時點考核。商業銀行每年年底涉及的考核指標多達上百種。為了完成"當月貸款增量"等時點考核指標，為了完成規模任務，在月末、季末等關鍵時點人為地增加貸款的行為。

　　（一）考核的壓力

　　部分銀行雖然調整了考核策略，但是時點數據依然是重要考核指標，尤其季考、半年末的業績往往和員工的收入掛鉤，完成任務成為季末沖高的最主要的動力。

　　（二）面子上的壓力

　　部分地方的銀行領導為追求排名，"規模情結"根深蒂固;加上"市場份額"、"市場占有率"等考核指標的加入，更為"沖時點"的行為推波助瀾。

　　（三）報表的好看

　　個別上市銀行為了存貸比等指標的達標或者公佈的財務報表好看，對特點時點的存貸款指標加以調控。

　　（四）對貸款調控的擔心

　　部分銀行分支機構擔心下半年貸款規模收緊，在半年末集中放貸搶先占據信貸規模。

　　"沖時點"現已成為中國銀行業的一種信貸文化，從銀行業本身看，"沖時點"一方面損害了銀行的利益，為了完成規模任務減少了本應獲得的收益;另一方面在時點上人為擴大了銀行自身的風險資產總量，從而相應降低資本充足率比例，是無謂的增加對資本的消耗。"沖時點"也對銀行自身合規經營提出了挑戰，造成業務經營的短期化傾向。而在更高層面上看，由於銀行業整體存在"沖時點"現象，由此造成存貸款統計數據的失真，而此項失真的數據進而對下一階段的政策制定造成誤判。當然，不准確的數據也會對資本市場的投資者、企業等對經濟的理性判斷造成影響。

　　商業銀行應轉變經營理念積極向資本集約化方向轉型。銀行之所以有別於其他金融機構，關鍵在於市場的不完全性為其提供了相應的特許權價值，這也是銀行中介存在的理由。不過，隨著我國金融市場結構的變遷和銀行貸款替代性金融產品的快速發展．商業銀行與“市場相關”(壟斷特質)的特許權價值將受到蠶食；而短期內銀行的核心競爭力和創新能力又無法迅速提升，商業銀行就會產生弱化自律管理與穩健經營的傾向，以及規避監管的冒險動機。但是，也不能因此而逆市場化潮流而動．通過限制競爭來維持銀行對特許權價值的制度依賴。畢竟，在轉變經濟增長方式、調整經濟結構的大背景下，社會金融需求的變化、利率市場化趨勢的漸次明朗以及巴塞爾協議新型監管框架的建立，意味著過度依賴貸款增長的粗放模式和過度依賴存貸利差的盈利模式不可持續。因此，中國銀行業必須切實轉變思想觀念，提升風險定價能力，貼近市場需求推動業務創新，優化業務結構，降低資本占用過高的批發性信貸業務，進而改善貸款投放的精細化管理和負債營銷的統籌安排，同時大力發展零售業務和中間業務，積極向資本集約化方向進行戰略轉型。只有真正實現上述轉變，商業銀行資產負債管理承壓的問題才能獲得根本解決，以價值管理為核心的綜合效益考核機制才能得以建立。

　　實現信貸均衡投放、有效抑制商業銀行沖時點”現象則取決於監管理念和方式是否能夠適應變革、與時俱進。這就要求我們必須遵循市場化的監管邏輯，要考慮到在激烈的市場競爭條件下，銀行業金融機構生存發展的現實訴求和依法經營的自主權。在充分發揮和保護金融機構創新的主觀能動性的基礎上建立起銀行自律與市場監管結合的激勵相容機制。監管部門正在研究重啟月度日均存貸款的統計監測制度，並要求商業銀行做好流動性覆蓋率(LCR)和凈穩定資金比率(NSFR)的管理，以此強化流動性管理。同時，銀監會發佈《關於進一步規範銀信理財合作業務的通知》，設置了銀信合作產品由表外轉至表內的時間表。