企業信用管理

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　　企業信用管理有狹義與廣義之分。廣義的信用管理是指企業為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動，其主要目的是為籌資或投資服務。狹義的信用管理是指信用銷售管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。我們現在所說的企業信用管理主要是狹義的企業信用管理，也是傳統的企業信用管理。

　　1.收集客戶資料

　　“知己知彼，百戰不殆”，軍事鬥爭中的成功經驗同樣適應於現代商業社會。買方市場形成後，由於客戶資源有限，企業銷售已經轉變為一種競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，瞭解客戶、合作伙伴和競爭對手的信用狀況對於企業防範風險、擴大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經成為信用社會經濟繁榮與穩定的重要基礎。

　　2.評估和授信

　　評估客戶的信用，決定給予客戶怎麼樣的信用額度和結算方式，是企業控制信用風險的重要手段。傳統的信用評估是建立在經驗基礎上的，很難保證評估的準確性和科學性。科學的信用評估應該建立在經驗和對信用要素進行科學分析的基礎上。他首先要求對信用要素進行詳細分析，然後綜合本企業的經驗以及不同行業、不同企業的經驗，巾幗比較權重、量化指標，最終達到一個統一的評價標準。

　　3.保障債權

　　債權保障的工作主要有：信用管理人員和法律專業審核合同條款，排除可能造成損失的漏洞；嚴格審查單證票據，防止各種結算方式的欺詐；提出債權保障建議、包括保理、信用保險、福費廷、銀行擔保、商業擔保、個人擔保等手段轉嫁信用風險，減少信用損失。

　　4.賬款追收

　　只要從事商業活動的企業，就有可能出現逾期應收賬款。企業必須認真分析每筆應收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，並馬上實施追收。處理逾期應收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的帳款，隨著時間的流逝變為壞賬。

　　傳統的企業信用管理具有客戶的檔案管理、客戶授信以及應收賬款管理三大基本功能。通過制定信用管理政策，指導和協調內部各部門的業務活動，對客戶信息進行收集和評估，對信用額度的授予、債權保障、應收賬款回收等各交易環節進行全面監督，以保障應收賬款安全和及時收回的管理。

　　在新經濟以後，隨著現代通訊技術的發展，企業的信用管理部門又多了一項新的功能，即“利用徵信資料庫開拓市場”的功能。各大企業的徵信資料庫開始具備數據快速分類檢索的能力，而且可以向客戶提供及時的資料庫檢索服務。

　　企業信用管理的目標可以用一句話概括，就是力求企業在實現銷售最大化的同時，將信用風險降低至最低，使企業的效益和價值得到最大程度的提高。通過信用銷售，企業可以擴大銷售，提高盈利水平，但與此同時，信用銷售產生的應收賬款每天都在消耗著企業的利潤。代表企業血液的現金流被眾多應收賬款占壓著，企業預期利潤損失是巨大的。由此可知，企業應收賬款的最終管理目標是實現銷售最大化，同時保持信用風險特別是壞賬損失最低。