稅務顧問

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稅務顧問(Tax Consultant)

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什麼是稅務顧問

  稅務顧問是指註冊稅務師接受在一定時期的納稅人扣繳義務人的委托,運用其稅收、財會、法律等相關知識,對納稅人、扣繳義務人提出的稅務咨詢進行解答,並根據委托人的要求,充分利用國家的有關稅收優惠政策,通過科學、合理的稅收籌劃,幫助委托人合理節稅,提高企業經濟效益的服務行為的總稱。

稅務顧問的分類

  稅務顧問可具體細分為常年稅務顧問與專項稅務顧問。

  常年稅務顧問是指常年擔任企業稅務顧問,提供日常稅務咨詢、稅務覆核、稅收協調、涉稅風險監控、稅務培訓以及彙算清繳等服務;

  常年稅務顧問的工作範圍和職責:

  1、財稅法及相關法律、法規信息的咨詢;

  2、稅收優惠政策應用的指導;

  3、指導合同涉稅條款的訂立,修改、審定合同;

  4、指導涉稅法律文書製作,修改、審定涉稅法律文書;

  5、協助企業對其員工進行財稅法律培訓;

  6、根據授權,在媒體發表律師聲明,針對特定對象發表律師函告。

  專項稅務顧問是針對單一具體事項所作的專項稅務分析及調整方案設計與論證,該項稅務顧問業務內容亦可歸入稅務籌劃業務中。因為該單項稅務顧問通常在企業重組、內外資併購、股權轉讓企業改製境外上市事務中作為總體實施方案的組成部分。稅務咨詢通常是指根據客戶即時的需要,通過面談、電話、信函、E-mail等交流方式為客戶提供涉稅某一具體事務的咨詢服務。

  專項稅務顧問的工作範圍和職責:

  1、刑事案件、民事爭議、行政爭議代理;

  2、協助及指導企業進行稅收健康檢查,就特定問題、特定項目出具法律咨詢意見書、合法性論證分析報告;

  3、代表企業參與涉稅談判;

  4、制定稅收籌劃方案,輔導方案實施;

  5、參與制定年度納稅計劃、健全內部管理制度、建立風險防範系統

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