封閉結算

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　　封閉結算是指在目前外貿企業普遍效益低下、整體虧損、無力償還銀行往年貸款及結算墊款的情況下，對客戶有市場、有效益的部分結算業務進行封閉運作管理，不對這部分業務項下的結算資金往來單方面扣收老貸款及結算墊款，客戶資金專款專用、逐筆結算。

　　這樣，一方面可使外貿企業休養生息，促使業務良性運行;另一方面也可防止因客戶怕扣款而將業務轉出，從而達到放水養魚、銀貿雙贏的目的。^[1]

　　在相當長的一段時期內，中國銀行作為國家外匯外貿專業銀行，一直壟斷經營國際結算業務。隨著改革開放的不斷深入，我行國際結算業務的經營環境也發生了根本性變化。

　　1.傳統客戶外貿企業虧損日益嚴重，拖欠的巨額貸款已無力償還。由於歷史原因，幾乎所有專業外貿公司在中行都有呆滯、逾期貸款，巨額不良資產給銀貿雙方發展造成沉重負擔。

　　2.外貿企業改組改製方興未艾，懸空、逃廢銀行債務行為有增無減。相當多的客戶如輕工、土產、五礦、包裝等老公司，已分設、裂變出悅誠、中旭、明邁特、全新等新公司。其中，有些屬於“軟逃債”，有些屬於“一套人馬兩塊牌子”，不僅嚴重威脅我行債權利益，也使得大量中間業務流失。

　　3.國際結算業務競爭日趨激烈。1994年外匯體改後，四大國有商業銀行均成為外匯指定銀行，中國銀行獨家經營外匯業務的局面被徹底打破。近年股份制商業銀行也陸續開辦了國際貿易結算業務，迅速爭攬了一批業務。國際結算業務，尤其是出口信用證業務成為銀行業競爭新的焦點。

　　為清收貸款及結算墊款，中行一度採取了“見款即扣”的作法，短期內也曾收到一定效果。但後來這部分企業在其他銀行開戶辦理國際結算，繼而產生多米諾骨牌效應—其他客戶也紛紛中止在我行的結算業務，致使我行國際貿易結算業務市場份額在短短數年內即由百分之百降至不足百分之五十。由於國際結算業務大量流失，我行貸款及結算墊款無法通過正常渠道收回，整體效益不斷下降;另一方面，由於中國銀行在海外擁有龐大網路及良好聲譽，不在中國銀行結算的外貿公司信譽受到外商懷疑，有的公司甚至因此喪失國外訂單，使本已十分困難的經營雪上加霜。另外，由於我行仍是本省信用證通知的主要渠道，不在我行結算的外貿公司只能採取交現金這種最原始的方式來領取信用證，影響了銀貿雙方正常業務運作。

　　出現這種狀況，無論對銀行還是對外貿企業，顯然是一個雙輸的結果。在目前的大環境下，針對外貿企業逃債行為，銀行尚無有效手段，因此，對外貿企業實行封閉結算，是目前鞏固、發展我行國際貿易結算業務的理性選擇。

　　現階段對效益好、有市場的業務實行封閉結算，對銀貿雙方而言，是一條積極的業務發展思路。具體分析，實行封閉結算可以產生以下效應:

　　1.有利於外貿企業正常運作，幫助企業提高造血功能。通過實行封閉結算，逐步激活，有助於企業扭虧增盈，使企業重現生機。

　　2.可以有效增加銀行結算業務量，控制業務流失，提高銀行整體效應。而且，通過實行封閉結算可以重新密切銀貿關係，進而督促企業補辦以往業務相關手續，防止企業逃廢銀行債務。

　　3.封閉結算除了對銀企雙方產生直接的經濟效益外，還可以促進企業面向市場，拓展有效益的業務，為企業今後良性迴圈打下基礎。實行封閉結算對銀行的服務水平、結算技術提出了更高要求，同時也是銀行增加收益、化解金融風險的重要途徑。

　　4.實行封閉結算有利於企業和銀行改進和提高管理水平。對有市場、有效益的業務實行封閉結算，在一定程度上增加了企業和銀行的經營壓力，促使企業和銀行提高經營管理水平。

　　1.銀貿雙方對封閉結算還缺乏足夠的認識，外貿心存顧忌可以理解，銀行方面，尤其是基層行對封閉結算積極性不高、信心不足。

　　2.目前試行的封閉結算，缺乏有效的規章制度及具體的操作規程，對銀貿雙方均缺乏約束力。另外，還有一些財務管理、會計處理等技術上的問題有待於進一步完善。

　　3.目前，銀行同業之間國際貿易結算業務領域存在的不正當競爭在某種程度上限制了封閉結算業務進一步發展。某些銀行熱衷於爭攬在其他銀行有不良資產的客戶的結算業務，擾亂了正常的結算秩序，使得單一銀行實行封閉結算的難度加大。

　　除了制定封閉結算封閉操作規程，建立相應的管理辦法外，鞏固和拓展封閉結算業務，還應註意正確處理以下關係:

　　1.正確處理髮展新業務與清理舊業務的關係。在拓展國際貿易業務時要對外貿企業具體業務進行具體分析，不要被企業老的巨額虧損所左右，不能因為客戶目前無力償還舊墊款、老貸款就把客戶拒之門外。另一方面，也不能單純發展新業務，對舊墊款置之不理，在辦理業務過程中，要在企業可以承受的範圍內，保護銀行的權益，適當收回往年墊款。

　　2.正確處理結算與信貸的關係。長期以來，結算與信貸分離作業，儘管近年加強了二者的結合，但效果並不明顯。去年，中國銀行按照國際商業銀行經營機制進行改革，進一步突出公司、零售、投資銀行三大主力業務，國際貿易結算業務屬於公司業務的一個重要組成部分，結算與信貸不是簡單結合，而是有機融合，即在統一授信的機制下敘作國際貿易結算業務。在具體業務操作過程中，封閉結算可與封閉融資結合起來，從而有效化解風險，發揮銀行整體合力。

　　3.正確處理國際結算與國內結算的關係。在傳統的國際貿易結算業務操作過程中，國際結算與國內結算關係並不十分密切。但是，實行封閉結算，要求二者加強配合，因為在進口付匯的前手業務中要發生外貿公司與進口用戶之間的資金往來;在出口收匯的後手業務中要發生外貿公司與供貨廠家之間的資金往來，二者均屬國內結算範疇。一筆封閉結算業務中僅對國際收付進行封閉顯然不夠，必須也要對國內結算進行相應封閉，這樣才能保證封閉結算完整運作。

　　4.國際貿易結算視窗行要與攬收行協調好業務發展關係。根據中國銀行九五發展規劃，國際貿易結算業務逐步實行集中處理。僅有省分行作為視窗行有權直接對外辦理業務，轄內地市行攬收後交由省分行辦理。因此在實行封閉結算業務過程中，視窗行與攬收行之間要密切配合，保證收匯後、付匯前封閉結算有效延伸、銜接，從而推動封閉結算在轄內全面展開。