協議付息票據貼現

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　　協議付息票據貼現是指賣方企業在銷售商品後持買方企業交付的商業匯票(銀行承兌匯票或商業承兌匯票)到貼現行申請辦理貼現，由買賣雙方按照貼現付息協議約定的比例向貼現行支付貼現利息後為賣方提供的票據融資業務。該業務除貼現時利息按照買賣雙方貼現付息協議約定的比例向貼現行支付外，與一般的票據貼現業務處理完全一樣。

　　票據貼現利息一般由貼現申請人(貿易的賣方)完全承擔，而協議付息票據在貼現利息的承擔上有桕當的靈活性，既可以是賣方又可以是買方，也可以雙方共同承擔。

　　與一般的票據相比，協議付息票據中貿易雙方可以根據談判力量以及各自的財務情況決定貼現利息的承擔主體以及分擔比例，從而達成雙方最為滿意的銷售條款。

　　協議付息票據貼現又分為買方付息票據貼現和賣方付息票據貼現。買方付息票據貼現是指賣方(貼現申請人)在商業匯票到期日前為取得資金，在由買方貼付利息後，將票據轉讓給銀行票據經營機構，是銀行向賣方(貼現申請人)融通資金的一種方式。反之則稱為賣方付息票據貼現。

　　1．買方企業應具備的基本條件

　　(1)在銀行開立存款賬戶；

　　(2)買賣雙方具有真實合法的商品交易或債權債務；

　　(3)業務銀行要求的其他條件。

　　2．買方企業辦理貼現業務所需資料

　　(1)賣方付息額度使用申請書；

　　(2)供應商清單；

　　(3)銀行授信業務要求的其他材料。

　　3．賣方企業應具備的基本條件

　　(1)在銀行開立存款賬戶；

　　(2)買賣雙方具有真實的合法的商品交易或債權債務關係；

　　(3)銀行要求的其他條件。

　　4．賣方企業辦理貼現業務所需材料

　　(1)貼現申請書；

　　(2)營業執照、企業代碼證複印件；

　　(3)對應的有關交易合同或協議、增值稅發票複印件等足以證明交易背景真實性的書面材料；

　　(4)相關財務報表；

　　(5)貸款卡複印件及密碼；

　　(6)商業匯票原件；

　　(7)業務銀行要求的其他材料。

　　(1)買方或賣方企業向銀行提出授信申請。

　　(2)銀行根據授信業務有關規定對買方或賣方企業實施授信(對買方企業實施授信的，在授信額度內為其承兌銀行承兌匯票或貼現其承兌的商業承兌匯票；對賣方企業實施授信的，在授信額度內貼現其持有的商業承兌匯票)。

　　(3)買、賣雙方企業在業務銀行開立存款賬戶。

　　(4)銀行與買、賣雙方企業簽訂《協議付息票據貼現業務協議》，買方授權銀行將其承諾的票據貼現利息直接借記其存款賬戶，賣方承諾承擔的貼現利息自票據貼現款中直接扣收，實付貼現資金貸記其存款賬戶。

　　(5)賣方持買方交付的商業匯票向銀行申請辦理貼現。

　　(6)銀行按規定審查確認商業匯票和貿易背景真實性、合法性後，辦理票據貼現。

　　(7)票據到期，銀行向買方企業辦理托收。

• 銀行承兌匯票貼現
• 商業承兌匯票貼現