银行资产管理

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银行资产管理(Bank Asset Management)

　　银行处理信贷资金营运中各种经济关系、建立完善的运转机制所涉及的基本原则、标准、组织方式和管理方法的总和。又称银行贷款管理、银行资金运用管理。

　　资产业务是资金运用的业务。银行的资产业务，是把银行自身及借入的货币资金运用出去，以避免折本，争取盈利的财产及货币债权。中国的银行资产结构如下图。

　　包括银行资产结构的调整、贷款种类的设置、贷款原则的确定、贷款及投资方法的选择、贷款利率的制定、资产的评估、资产风险的处置、本金和利息的回收、贷款和投资等计划的编制执行，等等。

1929～1933年世界经济危机之后，西方国家货币管理当局和商业银行十分注意银行的资产管理，政府通过立法明确规定资产管理的内容和标准。以美国为例，商业银行资产管理的主要内容是：

　　①对商业银行贷款比例的限制：a.信用贷款的比例限制，对某一客户的信用贷款不得超过银行全部资产的0.9～1.05％;b.抵押贷款的比例限制，包括动产抵押贷款、不动产抵押贷款和对证券贷款的限制；c.对附属机构贷款的比例限制；d.对内部借贷的限制。

　　②对商业银行贷款地区分布的管理。包括为机构所在地优先提供金融服务的原则，向金融管理机构报告为所在地提供资金满足需要程度的情况，联邦金融机构要对金融机构为所在地提供的金融服务质量作出评价。

　　③对银行在贷款业务中与客户关系的管理：a.贷款合同管理,如信用贷款合同(包括信用贷款原则、信用贷款条件、财务公布制度违约条款)、抵押贷款合同（包括抵押贷款总则抵押品的选择抵押贷款条件、财务公布制度、抵押权益）；b.维护借贷双方权益的其他法律规定，如财务及经营信息必须真实的原则、贷款公平分配不受歧视的原则、禁止向客户提出不合理的信贷附加条件的原则

　　④对商业银行其他资产业务的管理包括对商业银行投资活动、承兑业务、信用证业务、信托业务的管理。

　　⑤对商业银行注册及注册资本的管理和设立分支机构的管理。特别是对商业银行资产的数量和质量，按风险类别和风险等级用法律规定了考核比例或期限标准。

　　1979年以前，中国的银行资产业务比较单一，主要是各项贷款及黄金外汇储备等项。因而资产管理主要是贷款管理，包含两个层次：即银行信贷与财政资金、企业资金的综合平衡管理，银行自身的资产业务管理。

　　信贷资金的综合平衡管理，主要是正确处理信贷资金同财政资金的配合协调关系。中国的工商企业绝大多数是国营企业,国家财政和银行分别对企业提供资金,银行贷款的增减及投入方向同财政资金的安排分配有密切关系。银行信贷资金管理的首要任务是促使财政信贷资金的协调配合，避免财政资金和信贷资金、流动资金和固定资金相互挤占和挪用。从50年代开始，在全国总资金的管理上，国家确定了财政资金与信贷资金的分口管理、分别使用、综合平衡的原则，并规定了固定资金归财政，流动资金归银行；企业定额内流动资金由财政拨付，超定额流动资金由银行贷款；以后又发展到无偿资金归财政，有偿资金归银行；长期性资金归财政，短期性资金归银行等管理原则。

　　信贷资金与财政资金的平衡衔接方式,1979年以前采用过三种具体方式:

　　①财政每年从预算中对银行直接增拨信贷基金，以补充银行的长期信贷资金来源；

　　②降低银行上缴财政利润的比例，用财政少收银行多留的方式来增加银行自有资金的积累；

　　③财政直接对企业拨足定额内流动资金，减轻企业对银行信贷资金的需求压力。

　　1979年以后，由于国民收入分配格局的调整，财政已无力对银行增拨信贷资金，而且银行以统管流动资金、参与固定资产投资领域的贷款、提高利润上缴比例和有条件地允许财政透支和财政借款的方式，承担了原来由财政负责的筹资任务。到80年代末，财政资金和信贷资金只在总量上相互协调，在使用中分别管理，而长短期资金与有偿无偿资金的界限已不复存在。在信贷资金自身的比例关系方面，1979年以前主要是对各项贷款分别规定贷款限额，分级分项进行指标管理，如划分工业贷款、商业贷款、农业贷款、结算贷款等等，划分的贷款项目50年代比较细,以后逐渐合并,各项指标之间调剂的余地不断加大，到80年代逐渐形成了贷款总规模与信贷资金双线控制的办法，即对按年度核定全国及各地区的信贷资金规模，在不突破总规模的条件下,由当地银行根据可能支配的实际资金贷款能力,对不同类别企业发放贷款，但对固定资产的贷款规定了指令性的控制指标。这种银行信贷管理方式有了较大的灵活性，放宽了贷款领域，为满足国民经济中多种不同的贷款需求创造了条件，有利于发展多种产业，全面振兴国民经济；弊端在于宏观调控的难度加大，资金结构失调，产业趋同化的问题比较严重，资金分散，效益下降。

　　银行贷款的组织管理从50年代初吸收了苏联的做法，长期实行按计划贷款、与物资运动相结合、按期归还的“三原则”。三原则包含着反映客观经济规律的合理内核，但也存在忽视市场、忽视价值规律的弊端。形成了按指令性生产计划贷款，按产值计划、进货计划和库存计划贷款的资金供给制，造成了信贷资金的大量积压和浪费。1979年以来,对信贷三原则进行了补充和发展,提出了区别对待、择优扶植、以销定贷、差别利率、有保有压、重点倾斜等贷款原则，在严格控制贷款规模的前提下,制定不同时期的贷款方针,确定贷款投向和贷款规模，并开办了如科技贷款、房地产开发贷款、买方信贷、卖方信贷、抵租贷款、担保贷款、技术改造贷款、固定资产贷款、银团贷款、股本贷款、外汇贷款、票据贴现、个体经济贷款等30余个贷款种类，使银行资产结构趋向多元化。

　　在银行企业化经营的改革试点中，一些专业银行的机构吸收西方商业银行的资产管理经验，不断改革、丰富和创新传统的银行贷款管理方式。在80年代后期开始探索的资产管理内容有以下几方面：

　　①扩展资产管理的经营原则,突出银行资产的流动性、安全性和收益性;

　　②重视资产的风险管理，在对风险资产的评估以及对经营、投资、市场、利率、汇率风险的避险措施方面有了一定的进展；

　　③推行资产结构的比例管理，开始考核银行自有资金对风险资产的比例、资金流动性比例、长短期贷款占总资产的比例、收益与资产比例、成本与资产比例以及贷款期限结构、储备资产结构等方面的管理；

　　④推广贷款管理三权分离责任制，使贷款调查、贷款审核和贷款批准由单个信贷员统管，转化为三个环节相互独立、相互制约的机制，有利于提高贷款质量；

　　⑤对贷款项目的跟踪管理，为保证资产的安全和预期收益，从项目评估、项目开工、技术设备引进、项目竣工投产到项目贷款的本息回收进行系统的跟踪管理，已取得了明显成效。