項目評估

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項目評估(Project Evaluation)

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目錄

什麼是項目評估

  項目評估就是在直接投資活動中,在對投資項目進行可行性研究的基礎上,從企業整體的角度對擬投資建設項目的計劃、設計、實施方案進行全面的技術經濟論證和評價,從而確定投資項目未來發展的前景。

  這種論證和評價從正反兩方面提出意見,為決策者選擇項目及實施方案提供多方面的告誡,並力求客觀、準確地將與項目執行有關的資源、技術、市場、財務、經濟、社會等方面的數據資料和實況真實、完整地彙集、呈現於決策者面前,使其能夠處於比較有利的地位,實事求是地作出正確、合適的決策,同時也為投資項目的執行和全面檢查奠定良好的基礎。

項目評估的基本原則

  1、客觀、科學、公正的原則;

  2、綜合評價、比較擇優的原則;

  3、項目之間的可比性原則;

  4、定量分析與定性分析相結合的原則;

  5、技術分析和經濟分析相結合的原則;

  6、微觀效益分析與巨集觀效益分析相結合的原則。

項目評估的主要內容

  1、投資必要性的評估

  • 項目是否符合行業規劃;
  • 通過市場調查和預測,對產品市場供需情況及產品競爭力進行分析比較;
  • 對投資項目在企業發展中的作用進行評估;
  • 擬投資規模經濟性分析。

  2、建設條件評估

  • 資源是否清楚,以礦產資源為原料的項目,是否具備相關機構批准的資源儲量、品位、開采價值的報告;
  • 工程地質、水文地質是否適合投資建廠;
  • 原材料、燃料、動力等供應是否有可靠來源,是否有供貨協議;
  • 交通運輸是否有保證,運距是否經濟合理;
  • 協作配套項目是否落實;
  • 環境保護是否有治理方案;
  • 購進成套項目是否經過多方案比較,是否選擇最優方案;
  • 投資廠址選擇是否合理。

  3、技術評估

  • 投資建設項目採用的工藝、技術、設備在經濟合理條件下是否先進、適用,是否符合相關國家的技術發展政策,是否註意節約能源和原材料以獲得最大效益;
  • 購進的技術和設備是否符合投資實際,是否配套併進行多方案比較;
  • 投資項目所採用的新工藝、新技術、新設備是否經過科學的試驗和鑒定,檢驗原材料和測試產品質量的各種手段是否完備;
  • 產品方案和資源利用是否合理,產品生產綱領和工藝、設備選擇是否協調;
  • 技術方案的綜合評價。

  4、項目經濟數據的評估

  (1)生產規模及產品方案數據;

  (2)各項技術經濟指標;

  (3)產品生產成本估算;

  (4)銷售收人及稅金估算;

  (5)利潤預測

  5、投資項目財務評價

  6、國民經濟效益評價

  7、不確定性分析

  分別從企業經濟評估和國民經濟評估兩個方面進行。

  8、總體評估

  在以上各項評估基礎上,結合投資對象國的政治、經濟和社會狀況對投資項目進行總體評價。

項目評估的基本程式

  1、組織安排

  組織安排是項目評估工作的第一步,即:組織力量、制定計劃。

  2、收集資料

  • 為直接投資提供咨詢服務的投資銀行機構應收集這些資料數據,加以查證核實,並作進一步的分析研究;
  • 投資銀行還應根據評估內容和分析要求,通過企業調查和項目調查,進一步收集必要的數據和資料;
  • 根據查證發現的問題和疑問,通過調查,進一步核實清楚;
  • 根據收集的大量資料,加工整理,彙總歸類,以供評估中審查分析以及編製各種調查表和編寫文字說明之用。

  3、審查分析

  審查分析是在收集到必要的資料以後開始的,主要包括基本情況審查和財務分析兩個方面。具體內容包括:

  • 企業和項目概況審查;
  • 市場和規模分析;
  • 技術和設計分析;
  • 財務預測;
  • 財務效益分析;
  • 經濟效益分析。

  4、編寫報告

  根據調查和分析結果,編寫投資評估報告。評估報告要對可行性研究中提出的多種方案,加以比較評估,肯定一種最優方案,並提出對投資項目的評估結論。評估報告要按規定程式送交企業最高投資決策機構審批。

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