项目评估

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项目评估(Project Evaluation)

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什么是项目评估

  项目评估就是在直接投资活动中,在对投资项目进行可行性研究的基础上,从企业整体的角度对拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价,从而确定投资项目未来发展的前景。

  这种论证和评价从正反两方面提出意见,为决策者选择项目及实施方案提供多方面的告诫,并力求客观、准确地将与项目执行有关的资源、技术、市场、财务、经济、社会等方面的数据资料和实况真实、完整地汇集、呈现于决策者面前,使其能够处于比较有利的地位,实事求是地作出正确、合适的决策,同时也为投资项目的执行和全面检查奠定良好的基础。

项目评估的基本原则

  1、客观、科学、公正的原则;

  2、综合评价、比较择优的原则;

  3、项目之间的可比性原则;

  4、定量分析与定性分析相结合的原则;

  5、技术分析和经济分析相结合的原则;

  6、微观效益分析与宏观效益分析相结合的原则。

项目评估的主要内容

  1、投资必要性的评估

  • 项目是否符合行业规划;
  • 通过市场调查和预测,对产品市场供需情况及产品竞争力进行分析比较;
  • 对投资项目在企业发展中的作用进行评估;
  • 拟投资规模经济性分析。

  2、建设条件评估

  • 资源是否清楚,以矿产资源为原料的项目,是否具备相关机构批准的资源储量、品位、开采价值的报告;
  • 工程地质、水文地质是否适合投资建厂;
  • 原材料、燃料、动力等供应是否有可靠来源,是否有供货协议;
  • 交通运输是否有保证,运距是否经济合理;
  • 协作配套项目是否落实;
  • 环境保护是否有治理方案;
  • 购进成套项目是否经过多方案比较,是否选择最优方案;
  • 投资厂址选择是否合理。

  3、技术评估

  • 投资建设项目采用的工艺、技术、设备在经济合理条件下是否先进、适用,是否符合相关国家的技术发展政策,是否注意节约能源和原材料以获得最大效益;
  • 购进的技术和设备是否符合投资实际,是否配套并进行多方案比较;
  • 投资项目所采用的新工艺、新技术、新设备是否经过科学的试验和鉴定,检验原材料和测试产品质量的各种手段是否完备;
  • 产品方案和资源利用是否合理,产品生产纲领和工艺、设备选择是否协调;
  • 技术方案的综合评价。

  4、项目经济数据的评估

  (1)生产规模及产品方案数据;

  (2)各项技术经济指标;

  (3)产品生产成本估算;

  (4)销售收人及税金估算;

  (5)利润预测

  5、投资项目财务评价

  6、国民经济效益评价

  7、不确定性分析

  分别从企业经济评估和国民经济评估两个方面进行。

  8、总体评估

  在以上各项评估基础上,结合投资对象国的政治、经济和社会状况对投资项目进行总体评价。

项目评估的基本程序

  1、组织安排

  组织安排是项目评估工作的第一步,即:组织力量、制定计划。

  2、收集资料

  • 为直接投资提供咨询服务的投资银行机构应收集这些资料数据,加以查证核实,并作进一步的分析研究;
  • 投资银行还应根据评估内容和分析要求,通过企业调查和项目调查,进一步收集必要的数据和资料;
  • 根据查证发现的问题和疑问,通过调查,进一步核实清楚;
  • 根据收集的大量资料,加工整理,汇总归类,以供评估中审查分析以及编制各种调查表和编写文字说明之用。

  3、审查分析

  审查分析是在收集到必要的资料以后开始的,主要包括基本情况审查和财务分析两个方面。具体内容包括:

  • 企业和项目概况审查;
  • 市场和规模分析;
  • 技术和设计分析;
  • 财务预测;
  • 财务效益分析;
  • 经济效益分析。

  4、编写报告

  根据调查和分析结果,编写投资评估报告。评估报告要对可行性研究中提出的多种方案,加以比较评估,肯定一种最优方案,并提出对投资项目的评估结论。评估报告要按规定程序送交企业最高投资决策机构审批。

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