非比例再保險

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非比例再保險（Non-Proportional Reinsurance）

　　非比例再保險以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任，即以賠款為基礎規定一個分出公司自己負擔的賠款額度，對超過這一額度的賠款由分入公司承擔賠償責任，故又稱損失再保險，一般稱之為“超過損失再保險(Excess of Loss Reinsurance)”。

　　由於超過損失再保險是對原保險人賠款超過一定額度或標準時，再保險人對超過部分責任負責，故又稱第二危險再保險，以表示責任的先後。

　　非比例再保險的種類主要有超額賠款再保險和賠付率超賠再保險。

　　1、超額賠款再保險

　　超額賠款也可以是非比例再保險的通稱，但這裡指的是以賠款額度作為自留和分保界限的一種分保方式，在運用中也分為險位超賠分保和事故超賠分保。

　　1）險位超賠再保險（Working Cover）

　　險位超賠再保險，以每一危險單位所發生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。關於險位超賠在一次事故中的賠款計算，有二種情況：

　　一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個單位的損失。

　　2）事故超賠再保險（Catastrophe Cover）

　　事故超賠再保險是以一次事故所發生的賠款總和計算自留額和分保額，即一次事故中許多風險單位同時發生損失，當責任累積額超過自留額時，超過部分由接受公司負責。

　　2、賠付率超賠再保險（Excess of Loss ratio Reinsurance）

　　賠付率超額再保險又稱“損失中止超賠再保險”，是以賠款與保費的比例來確定自負責任額和分保責任額的再保險方式。即在約定的一定時期（通常為一年）內，當分出公司的賠付率超過一定標準時，超過部分由分入公司負責至某一賠付率或金額。

　　在賠付率超額再保險中，除了有賠付率的限制外，還限定一個賠付金額，併在二者中以低者為限。而且，分出公司的自負責任額和分入公司的分保責任額都是由雙方協議的賠付率標準限制的。因此，正確地、恰當地規定這兩個標準，是賠付率超額再保險的關鍵。

　　與比例再保險相比，非比例再保險具有如下特點：

　　1、在比例再保險之下，接受公司的所有保費及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險下，接受公司並不分擔任何比例責任，僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任。

　　2、比例再保險以保額為基礎分配自負責任和分保責任；而非比例再保險以賠款為基礎，根據損失額來確定自負責任和分保責任。

　　3、比例再保險按原保險費率計收再保險費，且再保險費為被保險人所支付原保險費的一部分，與再保業務所占原保單責任保持同一比例。非比例再保險採取單獨的費率制度，再保險費以合同年度的凈保費收入為基礎另行計算，與原保險費並無比例關係。

　　4、比例再保險通常都有再保險佣金的規定，非比例再保險中，不必支付再保險佣金。

　　5、比例再保險的接受公司對分入業務必須提存未滿期責任準備金。非比例再保險的接受公司不發生未滿期保險費責任。

　　6、比例再保險賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結算，非比例再保險對賠款多以現金償付，並於接受公司收到損失清單後短期內如數支付。