資金平衡表

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資金平衡表(Balance sheet)

目錄

什麼是資金平衡表

  資金平衡表是指我國企業、事業單位或其他經濟組織等用以全面地、總括地反映某一日期時的財務狀況的一種會計報表。它分“資金來源”和“資金占用”兩部分,各設若幹項目,項目的記錄金額來自各類帳戶。

  “資金占用”方各項目主要反映資金的分佈、使用、存在的狀況。“資金占用”方和“資金來源”方的金額總計應相等。通過閱讀資金平衡表,可以瞭解企業的資金運用,來源等是否符合國家的有關法令、政策,並做為考核,分析企業經營狀況的主要依據。還有一種表叫“比較資金平衡表”。資金平衡表列出本期的金額數時,同時列出上期期末數,以便於投資者比較。

資金平衡表的格式

  資金平衡表分左、右二方,左方為資金占用,右方為資金來源。左、右二方金額平衡相等。通過資金平衡表,可以瞭解各項資金占用和資金來源項目之間相應的對照關係和增減變化情況,可以分析資金來源的合法性,資金占用的合理性和財務狀況。資金平衡表的基本格式見下表:

資產占用期末數資金來源期末數
固定資產合計9,063,942固定資金合計9,063,942
固定資產原值12,824,292國家固定資金9,063,924
減去:折舊
固定資產凈值3,076,350
流動資產合計9,063,942流動資金合計18,410,113
定額流動18,410,113國家流動資金12,523,490
資產合計17,131,252企業流動資金523,000
儲備資金6,221,717流動資金借款2,477,000
生產資金5,338,846
成品資金5,570,689
其他流動1,278,861
資產合計596,714
發出商品870,467應付款項189,319
貨幣資金188,320未交稅金2,056,302
應收款項預提費用1,019,640
專項資產合計11,301,860專項資金合計11,301,860
總計39,775,915總計8,775,915

資金平衡表的作用

  1、可以為企業經營管理提供有關的資金信息。

  2、瞭解企業資金占用結構及其合理程度。

  3、各項資金計劃的執行結果。

  4、為企業主管部門和其他經濟管理機關提供有關資金指標,便於國家進行巨集觀調控和對企業進行監督管理。

  5、為企業債權人、股東等提供有關資產償債能力等信息,結合其他報表,從一個側面檢查企業賬務處理正確與否,保證會計報表體系的完整性、正確性。

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評論(共5條)

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222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 發表

看不懂啊,我在私人企業做內部會計,這個表不會弄,幫忙吧,給點辛苦費,謝謝

回複評論
112.86.113.* 在 2012年5月9日 08:59 發表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 發表

看不懂啊,我在私人企業做內部會計,這個表不會弄,幫忙吧,給點辛苦費,謝謝

共同學習呀,我可幫你呀,你在那?什麼企業?

回複評論
112.86.113.* 在 2012年5月9日 09:05 發表

聯繫方法???

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101.36.89.* 在 2013年9月5日 17:01 發表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 發表

看不懂啊,我在私人企業做內部會計,這個表不會弄,幫忙吧,給點辛苦費,謝謝

我也不懂,有的話,發一份給我看看

回複評論
106.120.188.* 在 2013年9月5日 17:03 發表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 發表

看不懂啊,我在私人企業做內部會計,這個表不會弄,幫忙吧,給點辛苦費,謝謝

我也不懂,有的話,發一份給我看看

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