资金平衡表

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资金平衡表(Balance sheet)

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什么是资金平衡表

  资金平衡表是指我国企业、事业单位或其他经济组织等用以全面地、总括地反映某一日期时的财务状况的一种会计报表。它分“资金来源”和“资金占用”两部分,各设若干项目,项目的记录金额来自各类帐户。

  “资金占用”方各项目主要反映资金的分布、使用、存在的状况。“资金占用”方和“资金来源”方的金额总计应相等。通过阅读资金平衡表,可以了解企业的资金运用,来源等是否符合国家的有关法令、政策,并做为考核,分析企业经营状况的主要依据。还有一种表叫“比较资金平衡表”。资金平衡表列出本期的金额数时,同时列出上期期末数,以便于投资者比较。

资金平衡表的格式

  资金平衡表分左、右二方,左方为资金占用,右方为资金来源。左、右二方金额平衡相等。通过资金平衡表,可以了解各项资金占用和资金来源项目之间相应的对照关系和增减变化情况,可以分析资金来源的合法性,资金占用的合理性和财务状况。资金平衡表的基本格式见下表:

资产占用期末数资金来源期末数
固定资产合计9,063,942固定资金合计9,063,942
固定资产原值12,824,292国家固定资金9,063,924
减去:折旧
固定资产净值3,076,350
流动资产合计9,063,942流动资金合计18,410,113
定额流动18,410,113国家流动资金12,523,490
资产合计17,131,252企业流动资金523,000
储备资金6,221,717流动资金借款2,477,000
生产资金5,338,846
成品资金5,570,689
其他流动1,278,861
资产合计596,714
发出商品870,467应付款项189,319
货币资金188,320未交税金2,056,302
应收款项预提费用1,019,640
专项资产合计11,301,860专项资金合计11,301,860
总计39,775,915总计8,775,915

资金平衡表的作用

  1、可以为企业经营管理提供有关的资金信息。

  2、了解企业资金占用结构及其合理程度。

  3、各项资金计划的执行结果。

  4、为企业主管部门和其他经济管理机关提供有关资金指标,便于国家进行宏观调控和对企业进行监督管理。

  5、为企业债权人、股东等提供有关资产偿债能力等信息,结合其他报表,从一个侧面检查企业账务处理正确与否,保证会计报表体系的完整性、正确性。

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评论(共5条)

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222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 发表

看不懂啊,我在私人企业做内部会计,这个表不会弄,帮忙吧,给点辛苦费,谢谢

回复评论
112.86.113.* 在 2012年5月9日 08:59 发表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 发表

看不懂啊,我在私人企业做内部会计,这个表不会弄,帮忙吧,给点辛苦费,谢谢

共同学习呀,我可帮你呀,你在那?什么企业?

回复评论
112.86.113.* 在 2012年5月9日 09:05 发表

联系方法???

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101.36.89.* 在 2013年9月5日 17:01 发表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 发表

看不懂啊,我在私人企业做内部会计,这个表不会弄,帮忙吧,给点辛苦费,谢谢

我也不懂,有的话,发一份给我看看

回复评论
106.120.188.* 在 2013年9月5日 17:03 发表

222.84.230.* 在 2012年2月8日 00:38 发表

看不懂啊,我在私人企业做内部会计,这个表不会弄,帮忙吧,给点辛苦费,谢谢

我也不懂,有的话,发一份给我看看

回复评论

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