基金托管銀行

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基金托管銀行(fund custodian bank)

　　基金托管銀行屬於基金托管人的形式之一，是根據基金合同的規定直接控制和管理基金財產並按照基金管理人的指示進行具體資金運作的基金當事人，基金托管銀行主要負責對社會保障基金資產進行保管，其目的在於確保和監督社會保障基金或者資產管理機構不會對社會保障基金賬戶上的資產進行非法運作，併在基金資產安全運作過程中起特別重要的作用。

　　根據《中華人民共和國證券投資基金法》的規定，商業銀行擔任基金托管人的，由國務院證券監督管理機構會同國務院銀行業監督管理機構核准。

　　由於基金托管人在基金資產安全運作中的特殊作用，各國 ( 地區 ) 的基金監管法規都對基金托管人的資格有嚴格要求，基金托管人通常由具備一定條件的商業銀行、信托公司等專業性金融機構擔任。

　　新興市場對托管人通常制定比較嚴格的資格要求，大都為符合一定資本條件的銀行等金融機構，並由監管機構審核批准。

　　社保基金運作中的資產管理機構的基本職責是管理和運用基金資產，托管銀行的基本職責是托管基金資產。

　　托管銀行通常由具備一定條件的商業銀行等專業性金融機構擔任，主要職責一般包括

　　（ 1 ）安全保管基金資產；

　　（ 2 ）執行基金管理人的劃款及清算指令；

　　（ 3 ）監督基金管理人的投資運作；

　　（ 4 ）覆核、審查基金管理人計算的基金資產凈值及基金價格等。

　　我國之所以如此規定，是希望托管人負起監督責任。但現實是我國現在的托管銀行沒有履行其監督職責。

　　在實務環節上，托管人對管理人的自主交易行為範疇內的投資運作實際上無法監督。

　　基金托管人代表投資者與基金管理人簽訂信托契約、保管基金資產並負責監督基金經理人對基金資產的運作。

　　托管人在監督基金運作的同時，其本身還應受到監督。

　　（一）審查托管人的資格與資信狀況

　　與銀行的其他基金業務相比，保持銀行在托管業務中的中立和誠信是非常突出的特點。這就要求商業銀行對業務管理進行調整，設計出符合基金業發展方向的業務管理結構和業務處理方式，設計出將投資人利益始終放在第一位的業務模式。

　　（二）對托管銀行的風險管理與內部控制進行監督

　　托管行在托管業務中主要面臨以下風險：

　　（ 1 ）信用風險，托管業務中主要是交易對手違約風險；

　　（ 2 ）操作風險；操作失誤或機械故障引發的風險；

　　（ 3 ）清算風險等。

　　（三）對托管行實行現場檢查與非現場監管，並對其托管業務進行年度評估，以促進托管行加強內部控制，提高風險管理水平，適應托管行職責的要求，促進中國資本市場的穩步發展。