客戶風險預警
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什麼是客戶風險預警[1]
客戶風險預警是指通過貸後檢查(包括現場檢查和非現場檢查)發現貸款風險的早期預警信號，運用定量和定性分析相結合的方法，儘早識別風險的類型、程度、原因及其發展變化趨勢，並按規定的許可權和程式對問題貸款採取針對性的處理措施。風險預警包括對行業、地區和客戶的風險預警。
客戶風險預警的內容[1]
1．行業方面，包括行業環境風險、行業經營風險、行業財務風險等。
行業環境風險因素主要包括巨集觀經濟周期、財政貨幣政策、產業政策、法律法規及外部衝擊等方面。
行業經營風險因素主要包括市場供求、產業成熟度、行業壟斷程度、行業依賴度、產品替代性、行業競爭主體的經營隋況、行業整體財務狀況等。
行業財務風險因素包括凈資產收益率、行業盈虧繫數、資本積累率、銷售利潤率、產品銷售率以及全員勞動生產率等關鍵指標。
2．區域方面，包括區域政策法規的重大變化、區域經營環境的惡化以及區域內部經營管理水平下降、區域信貸資產質量惡化等。
客戶風險預警的監測[2]
1．客戶財務風險的監測
從收集的財務信息中，風險經理應當密切關註企業出現的早期財務警示信號：
(1)沒有按時收到財務報表。
(2)客戶現金流狀況的惡化。
(3)應收賬款數額或比率的急劇增加或收取過程的顯著放慢。
(4)存貨周轉率的放慢。
(5)顯示陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據。
(8)固定資產的劇烈變動。
(9)準備金的大量增加。
(10)無形資產占比太高。
(12)較高的負債與所有者權益比率。
(13)資產負債表結構的重大變化。
(14)不合格的審計。
(15)會計師的變化。
(16)不斷降低或迅速增加的銷售額。
(18)不斷增加的成本以及逐漸減少的利潤率或不斷上升的營業損失。
(19)日常開支相對於銷售額的不成比例增長。
(21)不斷減少的銀行存款餘額。
(22)過量的或未曾預見的票據延期。
(24)對短期負債的嚴重依賴。
(25)季節性貸款申請的時間性所發生的顯著變化。
(26)貸款申請規模或頻率的急劇變化。
(27)客戶能否到期、足額償還貸款，是銀行風險監測的重點，在對客戶財務風險的監測中，要對客戶的長短期償債能力高度關註。
2．客戶非財務風險的監測
在收集的非財務信息中，應密切關註客戶出現的早期非財務警示信號：
(1)高管人員的行為方式和個人習慣發生了變化。
(2)高管人員的婚姻出現問題。
(3)高管人員沒有履行個人義務。
(4)關鍵的人事變動。
(5)不能實現日程上的既定安排。
(6)在計劃方面表現出來的無能。
(7)缺乏系統性和連續性的職能安排。
(8)冒險參與企業併購、新項目投資、新區域開發或生產線啟動等投機活動。
(9)在回應低迷的市場或不景氣的經濟狀況時反應遲緩。
(10)缺乏可見的管理連續性。
(12)公司出現勞動力問題。
(13)公司業務性質的改變。
(14)無效率的廠房和設備佈局。
(17)不良的廠房和設備維護。
(18)沒有及時更新或淘汰過時的或效率低下的廠房和設備。
(19)其他金融機構提供的風險信息。
(20)保險公司由於客戶沒有支付保險金而向其發出了保單註銷函。
(21)司法機構針對客戶發出判決。
(22)遇到颱風、火災等重大突發事件。
