离岸贷款

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　　离岸贷款是指商业银行对非居民(非居民是指境外的自然人、法人、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括本国金融机构的海外分支机构等)的资金融通行为。

　　(1)贷款的额度上，不受业务所在国国内信贷规模的限制

　　只要离岸银行有存款，就可以发放贷款，而不受业务所在国国内信贷规模限制。

　　(2)贷款的办理上，可使境内外业务相配合

　　如抵押品可能在境外，也可能在境内，这样，就可以较好地运用境内外两地法律公证、登记手续的便利和加强两地管辖法律的配合。

　　(3)贷款的使用上，不受国界的约束

　　它主要用于境外，也可以转用于境内的投资等等。

　　(4)贷款的偿还，原则上应是借外汇还外汇

　　这是因为离岸贷款的资金主要来自境外，所以借款单位借入外汇，还本付息也需用外汇偿付。

　　(5)贷款的政策性强，操作要求高

　　离岸贷款的资金来自境外，而放款的对象也必须是境外客户，即“存、贷两头在外”旧此，业务人员不仅要懂得国际金融与贸易知识，而且要精通英语等外国语，还要熟悉外国的法律与会计知识等等，这样，才能适应工作的需要，把离岸贷款工作办好。

　　(1)贷款申请

　　办理离岸外汇贷款时，借款人应根据不同的贷款种类，向银行提交相应的文件资料，经银行审查及必要的项目评审通过后，方可向借款人发放贷款。抵押贷款需提交以下文件资料：

　　①公司成立的有关法律资料；

　　②经认可会计师核实的近期资产负债表和损益表；

　　③公司同意以其财产抵押的董事会决议；

　　④公司财产的有关证明文件；

　　⑤公司抵押财产的有关文件；

　　⑥公司向银行申请贷款的董事会决议。上述材料都必须进行真实性核实．并进行公证。

　　(2)贷前调查

　　离岸银行信贷部门受理借款人的申请后，应即速安排信贷员深入申请单位等进行贷前调查。调查的内容，一般包括以下四个方面：

　　①认真查验借款人提供的上述申请贷款的资料，以认定其真实性、合法性与有效性；

　　②从境内外结合出发，深入调查借款人经营活动状况．分析其实际经济实力，看其主要经济指标完成得如何，以测算贷款的安全性；

　　③摸清本次借款的真实用途与使用计划．预测本项贷款将会给其带来的经济效益，以弄清借款的合法性与盈利性。

　　④检查与核实本项借款的还款来源，以保障银行贷款的安全性。

　　(3)对借款人进行企业信用等级评估和授信限额的核定

　　①信用评估。

　　企业信用等级评估，主要内容包括：借款人领导者素质、履约情况、经济实力、资金结构、经营效益和发展前景等方面。贷款行认可的评估机构对借款人作出综合评价，评出借款人的信用等级。信用等级依次为AAA、AA、A、BBB、BB、B六类。

　　②限额核定。

　　评估机构在评出借款人的信用等级的同时，贷款人还要依据借款人的发展前景与经济效益、抵押值或担保能力以及偿贷能力，给借款人核定离岸信贷授信限额。目前，授信限额主要分为现汇贷款限额(包括抵押贷款、担保贷款、委托贷款、银团贷款、信用放款等)和贸易融资限额(包括信用证开证限额、进口押汇和T／R限额、出口打包放款限额等)。

　　(4)批准和发放

　　贷款批准重点在于正确决策。有权批准贷款的机构或行长，以认定的事实为依据，以信用评估的等级和核定的授信限额为基础，联系离岸金融政策规定，最终确定贷与不贷、贷多贷少、期限长短和利率档次等，并签发《离岸贷款审批表》。

　　贷款项目一经银行审查批准，即由经办行发出《关于批准离岸贷款的通知书》，通知借款人前来具体办理借款手续，发放贷款。

　　(一)离岸贷款的对象

　　离岸贷款的对象，必须是符合离岸金融政策规定的境外注册登记，并在离岸银行开立离岸账户的非居民，主要是境外的有限公司、合伙公司、独资企业和居民个人。

　　(二)离岸贷款的用途

　　离岸贷款的用途，必须是符合借款方所在国的法律规定，如该笔贷款用于投资业务所在国境内，应鼓励支持该国经济发展方向的项目。

　　(三)离岸贷款的条件

　　离岸贷款的条件，主要有以下五条：

　　1．信贷资金必须安排落实。原则上，用于离岸贷款的资金必须是银行吸收的离岸存款。但是，离岸银行同业存款也可以用来发放离岸贷款。

　　2．贷款项目的经济效益更好。贷款项目要符合花钱少、收益大、见效快的原则。

　　3.借方有较好的发展前景与经济实力。借款方的主要的经济指标应达到：

　　(1)流动比率须超过lOO%，即

　　(2)速动比率须超过80%，即

　　(3)负债与业主权益比率须小于2，即

　　(4)资产利润率须超过银行年存款利率，即

　　(5)资产负债比率不超过70%，即

　　(6)现金净流出不超过一年(不包括新建企业)。

　　4．借方有较强的还贷能力。借方资信良好，并有可靠的还款来源和按期偿还贷款本息的能力，且有能落实的归还贷款本息的计划。

　　这个比率越高，则借方还清利息的能力就越有保障。

　　5.借方有足额的抵押值或担保人具备足够的担保能力。

　　(一)离岸贷款的种类

　　离岸贷款的种类很多，从不同的角度有不同的分类。

　　1．按离岸资金来源不同划分，离岸贷款主要有：单项贷款、银团贷款和转贷款等。

　　(1)单项贷款是指银行使用自有和自筹离岸资金单独对离岸客户所发放的一种贷款。

　　(2)银团贷款一般是指由某家离岸银行牵头，联合多家境外同业或国内经批准开办离岸金融业务的同业共同对某一离岸客户所发放的一种贷款。

　　(3)转贷款即是指离岸银行本身或受其他部门委托向外借款后转贷给一离岸客户使用的一种贷款。

　　2．按贷款期限和用途不同划分，离岸贷款有中长期贷款(固定资产贷款)和短期贷款(流动资金贷款)。

　　(1)中长期贷款是指借款期限在一年以上的贷款，主要用于固定资产投资项目等资金需要。

　　(2)短期贷款是指借款期限在一年以内的贷款，主要用于流动资金的需要。

　　3．按贷款利率不同划分，离岸贷款有：固定利率贷款、浮动利率贷款和优惠利率贷款等。

　　(1)固定利率贷款是由银行参照国际金融市场的利率确定，在整个贷款期限内，贷款利率固定不变。这种贷款多用于一年以内的流动资金贷款。

　　(2)浮动利率贷款是由银行参照伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)加一定的银行管理费按1个月、3个月、6个月等浮动计息。利率通常由贷款银行根据吸收和调拨离岸资金的成本加银行管理费用计算，不定期地进行调整公布。同时，对金额较大的贷款项目，如借款客户不按用款计划用款时，贷款银行一般要收取承担费，以弥补银行临时调度离岸资金所造成的损失。

　　(3)低于伦敦银行同业拆放的利率即为优惠利率，按优惠利率计息的贷款为优惠利率贷款。优惠利率与浮动利率之间的差额由银行用收入的利润等补贴。

　　4．按贷款人承担的经济责任不同划分，离岸贷款有自营贷款和委托贷款。

　　(1)自营贷款是指贷款人用资本金、离岸存款和以其他方式筹集的离岸资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收取本金和利息。

　　(2)委托贷款是指由境外政府、公司、企业单位等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并收回的贷款，其风险由委托人承担；贷款人收取手续费，但不得代垫资金。

　　5.按贷款方式不同划分，离岸贷款有信用贷款、担保贷款，后者又分为保证贷款和抵押贷款。

　　(1)信用贷款是指银行凭借款人的信用而发放的贷救。

　　(2)担保贷款是指以保证人(金融机构、公司、个人)的信用作担保而对借款人发放的贷款。。借教人到期不能归：还贷款本息时，由保证人承担偿还贷款本息的连带责任。

　　(3)抵押贷款是指以借款人或第三人的一定实物(财产或权益)作为抵押而发放的贷款。借款人到期不能归还贷款本息，贷款人有权依法处置贷款抵押物，并从其所得价款收人中优先收回贷款本息，或以该抵押物折价充抵。

　　(4)楼宇按揭贷款是抵押贷款的一种，是指借款人在向房地产开发公司购买房产时，自己先交楼价款的一部分(作为定金)，其余部分由银行贷款垫付。在银行贷款垫付期间，该房产的权益属于银行所有，俟借款人还清全部贷款本息，该房产的权益才移至借款人。

　　(二)离岸贷款的期限

　　离岸贷款期限，系指从贷款发放之日起到偿还之日止的时间。贷款期限由借款人和贷款人根据借方生产、建设、经营、消费需要、还款能力以及贷方提供离岸信贷资金的能力，共同商议后由贷款人确定并在借款合同中注明。

　　离岸贷款要按期偿还，即借贷双方必须按照借款合同确定的期限，按期偿还(收回)贷款。

　　离岸贷款到期，由于客观情况发生变化，借款人经过努力仍不能还清贷款的，可以书面方式向贷款人申请展期，贷款入视情况决定是否给予展期。原则上每笔贷款只能展期一次。

　　离岸贷款展期后到期仍不能归还的，即为逾期贷款，则贷款人将按逾期贷款管理并按规定加收利息。

　　(三)离岸贷款的利率

　　离岸贷款利率原则上按伦敦银行同业拆放利息加一定的百分点计算，也可按离岸信贷资金来源成本再适当加一定的百分点来确定。对于离岸逾期贷款，则要按规定加收罚息。

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