營業保費

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營業保費(Office Premium),亦稱毛保費(Gross Premium)

目錄

什麼是營業保費

  營業保費是指保險公司實際收取的保費應為用於保險金給付純保費與用於各種經營費用開支的附加費用之和。[1]

營業保費的構成[2]

  由於人壽保險大都採用均衡保險費的方法,所以,投保人所繳納的保險費中的純保費部分又可分解為危險保費和儲蓄保費。其中危險保費是用於當年保險金給付。儲蓄保費則是純保險費扣除危險保費後的剩餘部分,這部分保費逐年以複利累積,用來彌補未來年份收不抵支的不足部分。營業保費的構成如圖所示。

Image:营业保费的构成.jpg

營業保費的計算[3]

  營業保費的計算,一方面依據純保費計算基礎;另一方面依據附加費率的計算,如費用的預估和分攤,以及分攤年度的選擇等。很明顯,純保費的計算精確度比附加保費要高。

  由於預定附加保費率的形式不同,通常計算營業保費的方法有三種:

  (1)比例法。比例法就是按照保費的一定比例作為附加費用。這一比例一般根據以往的業務經營的經驗確定。若以P\prime表示營業保費,k表示附加費占營業保費的比例,P表示純保費。則有

  P\prime=P+kP\prime

  P\prime=\frac{P}{1-k}

  若以L表示附加保費,則

  L=kP\prime=\frac{k\cdot P}{1-k}

  我國目前計算營業保費時採用的是比例法。該方法的特點是附加費用的計算簡便,並且與營業保費成正比,但確定附加費用不夠合理,對於保費高的保單,所收取的附加費可能多於實際經營費用的支出,而對於保費低的保單,所收取的附加費甚至可能不足以支付實際經營的費用。

  (2)比例常數法。該方法是首先根據以往的業務資料確定每單位保險金額所必需支出的費用,以此作為一個固定費用(用常數α表示),然後確定一定比例的營業保費作為其餘部分的附加費,即

  P\prime=P+\alpha+kP\prime

  所以

  P\prime=\frac{P+\alpha}{1-k}

  (3)三元素法。所謂三元素法,就是將附加費用分解成新合同費、維持費、收費費用三個部分,並且假設:①新合同費用是一次性費用,單位保額的費用為α;②維持費,單位保額每年的費用為β;③收費費用每年占營業費用的比例為γ。然後依據“毛保費現值=純保費現值+附加保費現值”計算營業保費。

  上述三種方法中,三元素法雖然準確,但計算過程複雜,不如比例法比例常數法簡便。

參考文獻

  1. 李秀芳,傅安平.壽險精算.中國人民大學出版社,2002年12月第1版
  2. 尹成遠,王香蘭.保險學 (第2版).人民郵電出版社,2005年09月第2版
  3. 李國義,王姮,劉降斌.保險通論.東北林業大學出版社,2003.6
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