應付贖回費

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什麼是應付贖回費

  應付贖回費核算按照基金契約招募說明書中載明的相關事項計算的,應付給辦理贖回業務的機構的贖回費。

應付贖回費的賬務處理

  (一)基金贖回確認日,按贖回款中含有的實收基金,借記"實收基金"科目,按贖回款中含有的未分配收益,借記"損益平準金"科目,按贖回款中含有的未實現利得,借記"未實現利得"科目,按應付投資人贖回款,貸記"應付贖回款"科目,按贖回費中屬於銷售機構所有的部分,貸記本科目,按贖回費中屬於基金所有的部分,貸記"其他收入--贖回費"科目。

  (二)向辦理贖回業務的機構支付贖回費時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目。

  本科目應按辦理贖回業務的機構設置明細賬,進行明細核算。

  本科目期末貸方餘額反映尚未支付的基金贖回費用。

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