应付赎回费

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什么是应付赎回费

  应付赎回费核算按照基金契约招募说明书中载明的相关事项计算的,应付给办理赎回业务的机构的赎回费。

应付赎回费的账务处理

  (一)基金赎回确认日,按赎回款中含有的实收基金,借记"实收基金"科目,按赎回款中含有的未分配收益,借记"损益平准金"科目,按赎回款中含有的未实现利得,借记"未实现利得"科目,按应付投资人赎回款,贷记"应付赎回款"科目,按赎回费中属于销售机构所有的部分,贷记本科目,按赎回费中属于基金所有的部分,贷记"其他收入--赎回费"科目。

  (二)向办理赎回业务的机构支付赎回费时,借记本科目,贷记"银行存款"科目。

  本科目应按办理赎回业务的机构设置明细账,进行明细核算。

  本科目期末贷方余额反映尚未支付的基金赎回费用。

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