客戶授信整體風險

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　　客戶授信整體風險是指商業銀行將每一個客戶和所有客戶彙總起來看成一個整體，而這個整體的所有經濟行為所產生的合力對商業銀行信貸資產或相關業務所帶來的影響和風險。現代商業銀行對信用風險的研究是以客戶的整體風險作為研究對象，以整個社會的經濟成分和經濟活動作為研究對象;現代商業銀行的信用風險管理體系也已由過去對單筆授信的管理向客戶整體信用風險控制發展;由以單一客戶為對象的控制向以客戶所有關係網路為對象的監控發展。而為了控制銀行集團的總體風險，信用風險管理也逐步由單個銀行機構對單個客戶的控制，向銀行集團在全球範圍統一控制發展，做到在銀行集團的整體層面上對客戶的授信風險進行統一的衡量和控制。

　　客戶授信整體風險包括三方面主要內容:客戶的整體評價、客戶的風險域和信貸資產組合管理。客戶整體評價、客戶風險域和信貸資產組合管理這三方面內容的關係是相輔相成的。客戶整體評價在客戶層面是對一個客戶的全面評價，在銀行層面是對所有客戶，例如某一行業或某一地區客戶的評價，它是基礎;客戶風險域是將有關聯的客戶聯繫起來，為銀行的管理提供條件，它是紐帶;信貸資產組合管理是對所有客戶由於占用銀行的資產而給銀行帶來收益和損失的可能進行管理，它是結果和目的。

　　(1)客戶的整體評價。客戶的整體評價從客戶層面講有兩個需要解決的問題:如何確定客戶的資信等級和如何確定客戶的債務承受能力。

　　首先，確定客戶的資信等級是商業銀行對客戶進行整體評價、識別整體風險的基礎。確定客戶的資信等級的關鍵取決於如何制定客戶資信等級評價標準。這不僅表明商業銀行如何看待客戶，也反映了商業銀行的政策取向，它還關係到外部其他評級機構對商業銀行自己的評價。因此，建立一套完整的客戶資信評估體系不僅是商業銀行本身信用風險管理的需要，也是作為國際化大銀行所必須的條件之一;這套體系必須要充分地體現商業銀行自身的素質和較高的管理水平。

　　其次，確定客戶資信等級的最終目的就是要判斷客戶的債務承受能力，即確定客戶的最高債務承受額。我們將客戶憑藉自身資信與實力承受對外債務的最大能力的量化數額稱為該客戶的最高債務承受額。最高債務承受額是一個人或是一個企業承受債務能力的表現形式，它通過具體的數值表現了該客戶所能承受債務的能力。

　　(2)客戶的風險域。風險域是指以一個單一公司或自然人為核心，因為投資關係、借貸關係、擔保關係、經營關係、親屬關係及其他關係而與若幹個單一公司或自然人建立起來的一個網路群體，這個單一公司或自然人稱為這個風險域的風險域核心，風險域核心通過各種關係將其他公司和自然人聯結起來，這些其他公司或自然人稱為這個風險域的風險域成員。

　　(3)信貸資產組合管理。商業銀行信貸資產組合管理是指銀行根據其授信業務的性質、種類、風險程度等因素對授信業務和信貸資產按照不同地區、行業實行多組合、多層面、多角度的縱向與橫向的動態分析監控。信貸資產組合管理的目的是為了分散風險、優化授信結構、確定最佳的風險平衡組合。

　　信貸資產組合管理的內容和目的有兩個方面:其一是根據巴塞爾新資本協議的要求對商業銀行的風險資產進行評級。內容包括:貸款評級、國家評級和資產組合評級等。目的是為了判斷和確定商業銀行信貸資產的質量狀況，進而根據巴塞爾協議規定滿足資本充足比率要求的風險資本數額。其二是根據商業銀行董事會確定的損失容忍度、風險資本數額和業務發展及收益計劃，確定信貸資產組合的最佳配置方案，以達到風險平衡的管理目標。