外匯資金管理

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　　外匯資金管理是指一國政府授權國家貨幣金融管理當局或其他國家機關，對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間的結算、外匯匯率和外匯市場等實行的管制措施。

　　外匯資金的管理是外幣業務管理的核心內容。包括外幣現金管理、外匯收支管理和外匯風險管理等內容。加強外匯資金管理，是搞好企業財務管理的重要內容，也是國家外匯管理的重要環節。主要體現在：

　　1.外幣現金管理。

　　按照我國外匯管理規定，外幣在中國境內不能流通和使用，只能存入中國銀行或國家外匯管理局指定的其它銀行，企業若使用外幣，可向銀行兌換“外匯兌換券”使用。

　　2.外匯收支的管理。

　　中國企業的外匯收入和支出是企業財務活動的一個重要方面，也是整個國家外匯收支的有機組成部分。

　　3.外匯風險管理。

　　企業的外幣風險是指因外匯匯率變動，使企業資產的價值以及負債、收入和支出增加或減少，可能發生損失，也可能形成收益，其結果不確定。加強外匯風險管理，可使企業避免因匯率變動造成的損失，增加收益。

　　改革開放以前，中國實行高度集中的計劃經濟體制，由於外匯資源短缺，中國一直實行比較嚴格的外匯管制。 1978年實行改革開放戰略以來，中國外匯管理體制改革沿著逐步縮小指令性計劃，培育市場機制的方向，有序地由高度集中的外匯管理體制向與社會主義市場經濟相適應的外匯管理體制轉變。1996年12月中國實現了人民幣經常項目可兌換、對資本項目外匯進行嚴格管理，初步建立了適應社會主義市場經濟的外匯管理體制。