儲備資金定額

出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

儲備資金定額(current fund norm for procurement)

　　儲備資金定額是指從用貨幣資金購入原材料、燃料開始，到這些物資投入生產使用位置所需占用的最低周轉資金。對資金占用較多的主要原材料、燃料，要按品種逐項分別計算，其他投入物不做詳細計算，可參照類似企業資料按比例酌定。

　　儲備資金定額的特點是對於不同屬性的物資、或對於不同企業的物資儲備水平可以用同意的貨幣表進行綜合分析。

　　對儲備資金實行定額管理，是為了貫徹節約原則，鞏固經濟核算制，落實經濟責任，挖掘企業資金潛力。它有利於加強物資供應的計劃管理，為國家進行物資平衡提供可靠依據，有利於建立供應資金的管理責任制，有利於保證物資儲備的正常需要。

　　核定儲備資金定額應以生產計劃為依據，能反映生產技術和資金管理的先進經驗，保持購進和供應的平衡，並要與其他計劃相銜接，還要有專門的核資小組，具體組織日常工作。

　　首先要做好組織準備和材料準備。建立核資小組既要有廣泛性，又要有一定的權威性；要收集，整理各項材料近幾年的消耗量和結存量；要瞭解各主要材料的平均供應間隔期、保險儲備量以及產品生產周期、投料批量等。對這些資料要進行分析、整理，從中得出規律性的東西作為制訂定額的依據。還要對物資的供銷條件，儲存條件進行調查研究。要徹底進行清倉查庫，弄清家底，在此基礎上提出初步方案，併發動群眾進行討論，最後經有關會議討論決定後，由領導批准，下達執行。

　　(1)原材料資金定額核定計算公式：

　　某原材料資金定額=(計劃材料耗用總額/計劃期日數)×材料儲備定額日數

　　材料儲備定額日數=供應間隔日數×繫數+在途日數+整理準備日數+保險日數

　　例解，某種材料年計劃耗用量為252，000元， 供應間隔日數60天，間隔繫數65％，在途日數5天，整理準備日數4天，保險日數8天，該種材料定額為：

　　(252000/360)×(60×65%+5+4+8)

　　=700×56=39，200元

　　(2)供應間隔日數計算公式：

　　該種材料供應間隔日數=計劃期日數+計劃期各單位供應總量之和/計劃期各單位每次供應量之和

　　(3)供應間隔日數的繫數計算公式：

　　供應間隔日數繫數=每日平均占用個/最高占用額×100%

　　(4)在途日數計算公式：

　　在途日數=材料運輸日數-(雙方開戶行辦理結算日數+結算憑證郵遞日數+憑證承付日數)