信用證詐騙罪

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　　信用證詐騙罪（刑法第195條），是指以非法占有為目的，利用信用證進行詐騙活動，騙取財物數額較大的行為。

　　（一）客體要件

　　信用證詐騙罪侵犯的客體，是雙重客體，既侵犯了他人的財物所有權，又侵犯了國家的金融管理制度。信用證、是銀行有條件地承諾付款的一種保證。它是某一銀行（開證行）應買方（開證申請人）要求或指示開給賣方（受益人）的保證在規定的期限內以規定的單據為依據，即期或在以後某一規定的日期支付一定金額的書面文件。信用證是隨著國際貿易的發展由銀行介人而產生的付款方式，其目的在於通過運用一個或多個銀行的金融技能及信譽，加速國際間付款的進行。信用證交易是商業信用和銀行信用的互相結合，它能給買賣雙方提供安全的保證。買方可以從信用證規定的單據中獲得安全保障，他向銀行付款後便能取得代表貨物的單據，同時他還可以在信用證中加上一些特別條款對賣方實行控制，以保證在所有條件與信用證規定相符後才向賣方付款；而賣方只要提交了無暇疵的、與信用證條款相一致的單據就能取得貨款，這不必依賴於買方的意願或能力。同時，使用信用證交易還在相當程度上為出口方、進口方提供資金融通，因此信用證支付方式成為國際貿易中極其重要的付款方式。同時，信用證交易的特殊支付方式，也為犯罪分子使用偽造、變造、作廢的信用證或以其他方式進行信用證詐騙活動提供了可能。利用信用證詐騙活動，不僅使他人財產遭受損失，而且使信用證的安全信譽受到極大破壞，對國際貿易的發展危害嚴重。

　　（二）客觀要件

　　信用證詐騙罪在客觀方面表現為行為人實施了利用信用證進行詐騙行為，這類行為具體表現為如下幾個方面：

　　1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件。所謂使用偽造的信用證，是指行為人利用偽造的信用證騙取財物的行為。所謂使用變造的信用證，是指行為人利用變造的信用證詐騙財物的行為。使用偽造、變造附隨的單據、文件，是指使用信用證時，偽造、變造提單等必須附隨信用證的單據，騙取信用證項下貨款的行為。

　　使用偽造、變造信用證或者附隨的單據、文件，可以是偽造、變造後自已使用，也可以是偽造、變造後提供給他人使用，這兩種情況都屬於本條所定之使用。

　　2、使用作廢的信用證。這種情形主要是指使用過期的信用證、使用無效的信用證、使用明知是經他人塗改的信用證進行詐騙的行為。

　　3、騙取信用證的。這種情形是指行為人編造虛假的事實或隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為。

　　4、以其他方法進行信用證詐騙活動。這種情形指的是行為人以前三種以外的其他方法進行信用證詐騙的行為，司法實踐中尤其需要引起重視的是利用“軟條款”信用證進行詐騙的犯罪行為。所謂“軟條款”信用證，是指在開立信用證時，故意製造一些隱蔽性的條款，這些條款，實際上賦予以開證人或開證行單方面的主動權，從而使信用證隨時因開證行或開證申請人單方面的行為而解除，以達到騙取財物的目的、這種信用證實際上是一種可撤銷的“陷井”信用證。從這幾年對外貿易實踐看，詐騙分子通過“軟條款”信用證設下的陷井主要表現在以下幾個方面:

　　（1）信用證開出後暫不生效，需待開證行簽發通知書後生效；

　　（2）規定公司船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證申請人通知或須開證申請人同意，並以修改書形式通知；

　　（3）品質證書須由開證申請人出具，開證行核實或與開證行存檔之樣相符；

　　（4）收貨收據須開證申請人簽發或核實。另外，有些不法分子利用一些信用證本身的特點進行詐騙活動，如利用遠期信用證詐騙。由於採用遠期信用證支付時，進口商是先取貨，後付款，在信用證到期付款前存有一段時間，犯罪分子就利用這段時間，將財產轉移、宣佈企業破產；有的則是與銀行勾結，在信用證到期付款前，將銀行資金轉移，宣佈銀行破產，甚至有的國外小銀行，其本身的資金就少於信用證所開出的金額，仍以開證行名義為進口商開具信用證，待進口商取得貨物後，宣告資不抵債。

　　（三）主體要件

　　信用證詐騙罪的主體是一般主體，任何達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構成。依本節第200條之規定，單位也可以成為信用證詐騙罪的主體。

　　（四）主觀要件

　　信用證詐騙罪在主觀方面必須出於故意，並且具有非法占有之目的，過失不能構成信用證詐騙罪。如對於使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件、作廢的信用證進行詐騙的，構成犯罪必須以明知所使用的信用證屬於偽造、變造或是作廢的為必要。倘若行為人確實不知道是偽造、變造、作廢的，如對於可轉讓的信用證通過轉讓而得來自己不知道的，或出於過失設立了一些“軟條款”的，則因不具有信用證詐騙罪故意而不構成信用證詐騙罪。即使出於故意，如沒有非法占有的目的，如信用證打包貸款後，並沒有占有貸款之目的，亦不能構成信用證詐騙罪。

　　l、自然人犯信用證詐騙罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產；數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。

　　所謂情節嚴重，是指詐騙數額巨大或者具有其他嚴重情節。數額巨大，根據有關司法解釋的規定，是指個人詐騙額在l0萬元以上，單位詐騙額在50萬元以上。其他嚴重情節、一般是指因其詐騙行為造成他人巨大經濟損失的；因此而引起嚴重的外交事件，造成惡劣的政治影響的；給銀行聲譽造成嚴重損害的；多次利用信用證進行詐騙的；利用信用證詐騙的犯罪集團之首要分子；等等情況。是否屬於情節嚴重，應當綜合分析行為人的行為方式、行為後果等諸多方面後全面加以認定。

　　所謂情節特別嚴重，是指詐騙數額特別巨大或者具有其他特別嚴重情節。數額特別巨大的起點，根據有關司法解釋的規定，是指詐騙數額在50萬元以上、單位達到 250萬元以上。其他特別嚴重情節，則是指因其詐騙造成受害人的特別巨大的經濟損失的；造成特別嚴重的聲譽、經濟影響的；引起特別嚴重的外交事件的；給銀行造成特別嚴重的政治、經濟影響的；屬於慣犯、累犯或多次作案的；具有多個嚴重情節的；等等。

　　2、單位犯信用證詐騙罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

　　第一百九十五條有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：

　　（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；

　　（二）使用作廢的信用證的；

　　（三）騙取信用證的；　　　　　　　　　　　

　　（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的。　　　　　　　　

　　第一百九十九條 犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪，數額特別巨大並且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，並處沒收財產。　　　　

　　第二百條單位犯本節第一百九十二條、第一百九十四條、第一百九十五條規定之罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。　　

　　第二百八十七條 利用電腦實施金融詐騙、盜竊、貪污、挪用公款、竊取國家秘密或者其他犯罪的，依照本法有關規定定罪處罰。

　　進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

　　1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的；

　　2、使用作廢的信用證的；　

　　3、騙取信用證的；

　　4、以其他方法進行信用證詐騙活動的