銀行庫存現金

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　　銀行庫存現金指存放於銀行中的現鈔，其主要作用是應付客戶提款和銀行本 身的日常開支。銀行庫存現金的多少同與生產和流通的季節性波動、社會支付制 度和結算制度、銀行機構離中心庫的距離以及銀行業務電子化程度等因素有關。 銀行庫存現金的高低，影響著銀行的收益和風險。

　　在銀行同常運營過程中，現金處於流動狀態，即有現金收入，又有現金支出。 銀行現金收支的主要來源和方式如下： 銀行收回現金的渠道主要有：

　　(1)儲蓄性存款現金收入，也稱為儲蓄性現金 回籠，即銀行通過吸收城鄉居民儲蓄存款回籠的現金。

　　(2)商品銷售回籠現金。 即通過商品銷售收入現金後由商業單位再繳存銀行。

　　(3)服務事業現金收入，也 稱為服務回籠，即城鄉居民用現金支付各種費用，而收入現金的單位將其繳存開 戶銀行。通過這種方式回籠的現金稱為服務性現金回籠。

　　(4)稅收性現金回籠。 即國家稅務部門通過征收個入所得稅、車船牌照稅、集市貿易文易稅等稅收活動 回籠的現金，再由有關稅務部門存入開戶銀行，通過稅收形式回籠的現金稱為稅 收回籠。

　　銀行現金投放的渠道主要有：

　　(1)儲蓄存款現金支出，即城鄉居民提取銀行 的儲蓄存款現金支出，也就是城鄉居民提取在銀行的儲蓄存款。

　　(2)工資性現金 支出。包括城鄉居民的工資、獎金、福利、補貼以及依法獲得的其他收人。

　　(3) 行政事業管理費現金支出，包括差旅費、會議費、管理費以及其他費用等現金支 出。工資性現金支出和行政事業費現金支出又被統稱為消費性現金支出。開戶單 位只要在開戶銀行的賬戶上有存款．就可以提取現金用來發放工資、支付差旅費 等。這樣，通過消費性現金支取就將一部分現金投放到社會上去了。

　　(4)農副產品收購現金支出。單位和個人如果從農民個人手中收購農副產品就要給農民支付 現金。通過農副產品收購有一部分現金被投放出去。

　　 銀行現金收支的差額即形成現金投放或現金回籠。所謂現金投放，是指一個 銀行一定時期內，支出的現金減去收入的現金後凈支出現金的數量。所謂現金回 籠，是指一定時期內一個銀行，收入的現金減去支出的現金的數量後的凈收入現 金的數量。投放和回籠是現金流通中兩個非常重要的基礎概念，表示絕對相反的 含義。 綜合以上分析，僅靠銀行日常運營過程的現金收入來源，無法保證安全營運。 當現金收入小於現金支出，即為現金投放時，銀行的同常運營將受到嚴重影響； 當現金收入大於現金支出，即為現金回籠時，由於存在收入、支出時點的差異， 銀行的日常運營也可能受到影響，安全性無法保障。因此，銀行需保持一定數額 的庫存現金，以保證日常安全營運，防範風險。

　　銀行庫存現金屬於非盈利資產，其持有成本包括投資成本、管理成本、短缺 成本。

　　(1)投資成本 作為銀行的一項資金占用，現金是有成本的。這種成本就是它的投資成本， 即資本收益率。假定某銀行的資本收益率為１０％，年均持有現金５０萬元，則該行 全年現金的投資成本為５萬元，即５０萬*１０％。現金持有量越大，投資成本越高。

　　(2)管理成本 山東大學碩士學位論文 銀行擁有庫存現金，還需發生管理費用，如管理人員工資、安全措施費用， 這些費用即現金的管理成本。管理成本是一種固定費用，與現金持有量之間無明 顯的變化關係。

　　(3)短缺成本 短缺成本指銀行因缺少必要的現金，不能應付業務開支所需，臨時籌措資金 費用較高，而使銀行蒙受的損失或為此付出的代價。現金的短缺成本隨現金持有 量的增加而下降，隨現金持有量的減少而上升。

　　(4)交易成本，指當銀行庫存現金不夠支付需要時，進行現金調撥、同業拆 借、或出售投資補充現金的交易轉換成本，這種成本與交易次數有關。交易次數 越多，成本就越高。