非比例合同分保

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　　非比例合同分保是以賠款為基礎，所以又稱為超賠分保，是根據賠款來確定免賠額和責任額。其表達方式，如火險業務為每一個危險單位，每次事故，賠款超過 100000元以後的400000元。因此超賠分保可分為兩個部分：一部分是由分出人負責的為“免賠額”，如10000元；另一部分是超過“免賠款”以後，由分保接受人負責的“責任額”，如40000元。

　　非比例合同分保的內容可分為以下三部分：

　　(一)關於業務方面

　　1.業務種類，同比例分保。

　　2.地區範圍，同比例分保。

　　3.關於免賠額和責任額應該訂明。

　　(1)分出人的免賠款。

　　(2)分保接受人的責任額。

　　(3)賠款計算的基礎。

　　4.合同期限。超賠合同有的是有期限的，如一年期；有的沒有期限，但應有註銷條款。註銷條款應訂明下列各點：

　　(1)是賠款發生基礎，還是保單簽發基礎。

　　(2)有的業務如盜竊險不適用上述兩種基礎，而應是“賠款發生”基礎。

　　(3)合同結束時，未了責任的處理問題。

　　(4)對於巨災超賠應規定，如在合同結束時，尚有巨災事故正在延續，由整個巨災事故仍由該合同負責，而不管個別危險單位的損失是在合同到期前或期後發生的。

　　(5)關於水險和航空險，如在合同結束時，航程正在進行，應該擴展到航程終了。

　　(6)由於戰爭或一方破產等特殊原因而使合同終止，處理方法與比例合同分保相似。

　　5.除外責任。關於除外責任，如戰爭險等，應在合同訂明。

　　6.保費。非比例合同分保的保費有固定保費和調整保費兩種。如是調整保費應訂明下列各點：

　　(1)是按已得保費計算分保費還是按毛保費計算。

　　(2)是按毛凈保費(指毛保費已扣除退費和有關分保費)計算還是按凈保費(指除了扣除上述項目外，還扣除經濟人佣金和稅款等)計算。

　　(3)是預付保費還是最低預付保費，是一次付還是分期付。

　　(4)如費率是採取純費率和附加費率來計算，應訂明計算的方法，以及最高費率和最低費率。

　　7.恢復責任。應訂明：

　　(1)恢復責任的次數。

　　(2)是免費還是應加付保費。

　　(3)加費的計算方法。

　　8.賠款。應訂明：

　　(1)關於出險通知。財產險當賠款超過免賠額時應立即通知。第三者責任險當賠款達到免賠額的50%時，可發出通知。

　　(2)關於賠款的處理。財產險一般由分出人決定，責任險有時分保接受人也參與處理。

　　(3)關於賠款的給付。當接到分出人的賠款帳單經審核後，分保接受人應立即賠付。

　　(二)關於定義方面。非比例合同分保的有些辭彙是有其特定的含意，還應在合同中將以明確。主要有：最後凈付賠款、凈自賠額、巨災事故等。

　　(三)其它方面：

　　1.物價指數條款。該條款規定免賠額和責任額應按物價指數進行調整。

　　2.匯率變動條款。如合同限額規定是一種貨幣，而發生賠款時有兩種不同的貨幣，且匯率有變動，應根據不同的匯率按各種貨幣所占的比例分配賠款。

　　非比例合同分保的特點是以賠款額度來確定免賠款和責任額。但由於計算賠款的基礎不同，這種分保可分為三種：

　　(一)險位超賠。就是以一個危險單位為基礎來計算賠款，這種超賠可以用來擴大分出人的承保能力。

　　(二)事故超賠，又稱為巨災超賠。以一次巨災事故中多數危險單位的責任積累為基礎來計算賠款。這是險位超賠在空間上的擴展，以用來保障分出人的責任積累。

　　(三)積累超賠。以一定的時期，如一年責任的積累為基礎來計算賠款。這是險位超賠在時間上的延伸，以用來保障分出人的責任積累。

　　綜上所述，可以看出非比例合同分保既可用來擴大承保能力，也可保障分出人的自留額。既可承保一個危險單位的責任，也可承保一次巨災事故或一定期間的積累責任，既可保障分出人的責任，也可保障分出人及比例合同分保接受人的共同責任。

　　(一)擴大保險人對每一危險單位的承保能力。

　　(二)控制保險人的自負責任。如汽車第三者責任險在有些國家和地區是沒有限額規定的。分出人可運用這種分保方法限制自己的責任，其超過部分由分保接受人負責。

　　(三)使原保險人對每一危險單位或每一次事故所負的責任，均能獲得安全保障。特別是對巨大災害自留額部分的累積責任獲得保障。

　　(四)由於再保險免賠額以內大量的小額賠款由原保險人自負，支付的再保險費只占總保險費很低成分，使原保險人減少再保險費的支出，增加實際保險的收入。

　　這種分保的優點是：不用逐筆地決定再保險，進行再保險登記和寄送報表，只在發生損失時才寄送損失報表。因此，帳務很少，管理費用也低。此外，再保險費是事先固定的。便於原保險人預算成本，成本可以隨著損失率，保費收入的發展，再保險市場的情況作較大變動，靈活性大。對於分保接受人而言，不需提供保費和賠款準備金，需預付再保險費，但不付再保險手續費。

　　這種分保的缺點是：

　　(一)不能用來交換業務。因此，分出人得不到回頭業務。

　　(二)由於分保接受人不得供保費和賠款準備金，因而分出人得不到財務上的支持。

　　(三)分出人經營業務的結果與分保接受人無直接的聯繫。如出現大的賠款，分保接受人會遭致虧損，而分出人仍可有盈餘。但如出現大量小賠款，則全由分出人負責，分保接受人無任何責任，有悖共命運原則。

　　在帳務處理上，由於非比例分保沒有保費準備金、未了責任轉移等問題，故比較簡單。但需註意兩方面的問題。

　　(一)關於保費方面。非比例分保的保費是按合同規定的費率計算的。但分出人應在業務年度結束前，將預付保費分四期付給分保接受人，待結束後再進行調整。因此，非比例分保一般有兩次保費帳單。一次是預付保費帳單，另一次是調整保費帳單。

　　對於預付保費有兩種情況。一種是在業務年度結束後，按規定費率計算所得實際保費，不論是高於或低於預付保費，都得進行調整。如高於預付保費分出人應加付保費；如低於保費，分保接受人應退還保費。調整保費中如規定有最低保費，實際保費高於最低保費時補其差額，少於最低保費時不退，即多補少不退，這也可稱作最低保證保費。

　　關於保費帳單。舉例如下：

　　火險超賠分保：賠款超過5000000元以後的5000000元，費率為0.125%，最低預付保費250000元，經紀人佣金10%.

　　1.保費帳單：

　　預付保費250000

　　經紀人佣金10%25000

　　接受人實際保費275000

　　2.調整保費帳單：

　　(1)如全年保費250000元。按費率0.125%計算，實際保費312500減預付保費250000，分出人應加付保費62500，減經紀人佣金10%，分保接受人實得保費56250.

　　(2)如全年保費150000000元。則，

　　實際保費187500

　　減預付保費250000

　　分出人應得退費62500

　　經紀人佣金10%6250

　　分保接受人實退保費56.250

　　如採用最低預付方法，分保接受人不再退還保費56.250元。

　　(二)關於賠款方面。當有賠款時，分出人可發出賠款通知書，由分保接受人現金支付。在處理賠款時，應考慮通貨膨脹、匯率變動等問題。在非比例合同分保中一般都訂有通貨膨脹條款。根據這一條款，免賠額和責任額都應按支付賠款時的通貨膨脹率進行調整。如有一定幅度的規定，則在這幅度內的，免賠額和責任額不再作調整。

　　在國際分保中，由於各國使用的貨幣不同，且受通貨膨脹及其他因素影響，匯率時有變動，因此在處理賠款時，應根據不同的匯率，按各種不同的貨幣比例分攤。

　　為了避免受匯率變動的影響，有的合同對不同貨幣的折算，加有匯率規定，如發生賠款，按此匯率規定處理。

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