融資期限

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融資期限(financing maturity)

目錄

什麼是融資期限

  融資期限是指企業擁有融入資金使用權的期限。

融資期限的管理[1]

  1.確定資金投放期限。

  投放期限的確定,砬綜合考慮資金的擁有量與需求量、投放對象的信譽與實力、運用資金項目的周期與效益等因素,當資金擁有量大於需求量,投放對象的信譽高 實力強,運用資金項目妁周期長、效益好時,投放期限可相對長些;當資金需求量大於擁有量,投放對象的信譽、實力及效益一般時,投放期限則應短些。報據農村合作基金會所擁有的股金和自身積累有限,所代管的資金叉必需按期撥付的實情,遵循以流動資金為主、 短期小額為主的投放原吼,投放期限以l~3個月為宜,最長不超過半年。對於一些投放對象到期無力歸還本金,但利息結清並以現款結付者,其本壘續用期限也只能向後順延1~3個月

  2.健全期限管理帳表。

  農村音作基金會除接投放對象分類設置資金投放明細帳外,還需拄約定回收期分月設置期限管理明細帳。當利息收到現款本金延期時,“資金投放 總帳明細帳均不必反映,只需在期限管理明細帳的月份間進行調整,以免人為擴大資金投放與收回的總額,為準確計算融資考核指標打實基數,使計算口徑建立在統一可比的基礎之上 同時還需與上報科目餘額表時一起上報期限管理報表,如實反映各月到期投放款的數額,以便領導和主管部門根據期碾管理帳表實施檢查監督,並據以作出解決逾期沉澱問題的措施和決策

  3.制定逾期制約措施。

  ①明確逾期罰息率並認真執行。逾期罰息是促進按期還款的一個重要手段,也是融資合同中的必備內容。罰息率定得過高,借款者負擔不起,難以兌現;定得過低,借款者覺得無關緊要,起不到制約作用 一般定在20~50 為宜。根據期限管理明細帳,對到期投放款採用發催款通知單”、電話催收、登門催收等方法提前催收 對於仍不能按期還本結息的借款者,一定要嚴格按逾期天數及約定罰息率收取逾期罰盒。絕不能只定不罰。②註意按期結息,先結息後還本。對於借款期限已過或以前的逾期款,按月或按季在月末季末組織力量,突擊收本結息 當借款者分期還款對,先結清前期利息,多餘的才作為歸還本金 這樣,可以有效地控制逾期,合作基金會的融資收入可以按期入帳,減輕年終工作壓力。③前款不還後款不借。④逾期九拖不還時,或訴諸法律,或以資(財物)抵債。對於倒閉企業的借款,則應由接管合併單位或主辦單位負責償還。

  4.建立考拔指標,並與年終獎金分配掛鉤。

  合作基金告應按季計算可融資金和資金投放平均餘額;每半年考核一次資金投放率、回收率、逾期率、沉澱率;按年考核可融資金的增長率、增值率、收益率等 其中與期限管理有關的考棱指標的計算方法可否設計如下:

資金投放回收率=

到期已收回金額

X 100%

到期應收回金額


  應收回金額指根據投放期限,巳到期應該收回的數額,包括已收回和未收回(即逾期)數

資金投放逾期率=

逾期金額

X 100%

到期應收回金額

資金沉澱率=

資金沉澱金額

X 100%

資金投放年平均餘額

可融通資金增值率=

全年融資收入

X 100%

可融資金年平均餘額


  以上幾率,可由主管部門根據前幾年實績計算確定,年初下達鄉合作基金會,年終結合整個農經工作考核。完成任務好的提高獎金髮放比例,給融資管理貢獻突出的農經人員加獎要搞好融資期限管理,根重要的一條,就是必須落實專人分工負責 要明確專人的職責範匿並賦予一定的權力,使其充分發揮主觀能動性,創造性地開展工作,使農村合作基金會的內部融資管理步入良性迴圈和健康發展的軌道。

參考文獻

  1. 曹智珠.融資期限管理很重要.農村財務會計1992年3期
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