融资期限

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融资期限(financing maturity)

目录

什么是融资期限

  融资期限是指企业拥有融入资金使用权的期限。

融资期限的管理[1]

  1.确定资金投放期限。

  投放期限的确定,砬综合考虑资金的拥有量与需求量、投放对象的信誉与实力、运用资金项目的周期与效益等因素,当资金拥有量大于需求量,投放对象的信誉高 实力强,运用资金项目妁周期长、效益好时,投放期限可相对长些;当资金需求量大于拥有量,投放对象的信誉、实力及效益一般时,投放期限则应短些。报据农村合作基金会所拥有的股金和自身积累有限,所代管的资金叉必需按期拨付的实情,遵循以流动资金为主、 短期小额为主的投放原吼,投放期限以l~3个月为宜,最长不超过半年。对于一些投放对象到期无力归还本金,但利息结清并以现款结付者,其本垒续用期限也只能向后顺延1~3个月

  2.健全期限管理帐表。

  农村音作基金会除接投放对象分类设置资金投放明细帐外,还需拄约定回收期分月设置期限管理明细帐。当利息收到现款本金延期时,“资金投放 总帐明细帐均不必反映,只需在期限管理明细帐的月份间进行调整,以免人为扩大资金投放与收回的总额,为准确计算融资考核指标打实基数,使计算口径建立在统一可比的基础之上 同时还需与上报科目余额表时一起上报期限管理报表,如实反映各月到期投放款的数额,以便领导和主管部门根据期碾管理帐表实施检查监督,并据以作出解决逾期沉淀问题的措施和决策

  3.制定逾期制约措施。

  ①明确逾期罚息率并认真执行。逾期罚息是促进按期还款的一个重要手段,也是融资合同中的必备内容。罚息率定得过高,借款者负担不起,难以兑现;定得过低,借款者觉得无关紧要,起不到制约作用 一般定在20~50 为宜。根据期限管理明细帐,对到期投放款采用发催款通知单”、电话催收、登门催收等方法提前催收 对于仍不能按期还本结息的借款者,一定要严格按逾期天数及约定罚息率收取逾期罚盒。绝不能只定不罚。②注意按期结息,先结息后还本。对于借款期限已过或以前的逾期款,按月或按季在月末季末组织力量,突击收本结息 当借款者分期还款对,先结清前期利息,多余的才作为归还本金 这样,可以有效地控制逾期,合作基金会的融资收入可以按期入帐,减轻年终工作压力。③前款不还后款不借。④逾期九拖不还时,或诉诸法律,或以资(财物)抵债。对于倒闭企业的借款,则应由接管合并单位或主办单位负责偿还。

  4.建立考拔指标,并与年终奖金分配挂钩。

  合作基金告应按季计算可融资金和资金投放平均余额;每半年考核一次资金投放率、回收率、逾期率、沉淀率;按年考核可融资金的增长率、增值率、收益率等 其中与期限管理有关的考棱指标的计算方法可否设计如下:

资金投放回收率=

到期已收回金额

X 100%

到期应收回金额


  应收回金额指根据投放期限,巳到期应该收回的数额,包括已收回和未收回(即逾期)数

资金投放逾期率=

逾期金额

X 100%

到期应收回金额

资金沉淀率=

资金沉淀金额

X 100%

资金投放年平均余额

可融通资金增值率=

全年融资收入

X 100%

可融资金年平均余额


  以上几率,可由主管部门根据前几年实绩计算确定,年初下达乡合作基金会,年终结合整个农经工作考核。完成任务好的提高奖金发放比例,给融资管理贡献突出的农经人员加奖要搞好融资期限管理,根重要的一条,就是必须落实专人分工负责 要明确专人的职责范匿并赋予一定的权力,使其充分发挥主观能动性,创造性地开展工作,使农村合作基金会的内部融资管理步入良性循环和健康发展的轨道。

参考文献

  1. 曹智珠.融资期限管理很重要.农村财务会计1992年3期
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