基礎頭寸
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基礎頭寸是商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最後支付手段，由其業務庫存現金和在中央銀行的超額準備金存款構成。
基礎頭寸 = 業務庫存現金+ 在中央銀行超額準備金存款
以上兩項作為基礎頭寸，是因為它們不僅是商業銀行隨時可運用的資金，而且還是商業銀行一切資金清算的最終支付手段，無論是客戶存款的提取和轉移，還是對同業和中央銀行的資金清算，都須通過基礎頭寸而進行，二者彼此依存、相互轉化。我國銀行會計制度規定，商業銀行從中央銀行提取現金必須在其超額準備金存款餘額之內，其業務庫存現金的超額部分又必須上繳中央銀行，並同時增加在中央銀行的準備金存款。
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區別在於：基礎頭寸實際存在於銀行業務庫及在中央銀行存款賬戶上，是商業銀行實際的即期可用資金。可用頭寸中應調出清出的資金在尚未實際發生之前，是一種現實的但預期會減少的可用資金，而可用頭寸中應調入清人的資金在實際未發生之前，是一種非現實、但預期可用的資金。上述應調入調出、清人清出資金的實際發生，會使可用資金的數量發生增、減，最終才形成商業銀行實際可運用資金。
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