信用5C分析法

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　　西方商業銀行在長期的經營時間中，總結歸納出了“5C”原則，用以對借款人的信用風險進行分析，有些銀行將分析的要素歸納為“5W”因素,即借款人 (Who)、借款用途(Why)、還款期限(When)、擔保物(What)及如何還款(How)，還有的銀行將其歸納為“5P”因素,即個人因素 (Personal)、借款目的(Purpose)、償還(Payment)、保障(Protec-tion)和前景(Perspective)。

　　5C分析法最初是金融機構對客戶作信用風險分析時所採用的專家分析法之一，它主要集中在借款人的道德品質(Character)、還款能力 (Capacity)、資本實力(Capital)、擔保(Collateral)和經營環境條件(Con-dition)五個方面進行全面的定性分析以判別借款人的還款意願和還款能力。 是指重點分析影響信用的5個方面的一種方法。由於這5個方面的英文單詞開頭第一個字母都是c，故稱“5c”分析法

　　信用5C分析法就是通過“5C”系統來分析顧客或客戶的信用標準，5C系統是評估顧客或客戶信用品質的五個方面：品質、能力、資本、抵押和條件。

　　近些年5C分析法被更廣泛地應用在企業對客戶的信用評價，如果客戶達不到信用標準，便不能享受企業的信用或只能享受較低的信用優惠。

　　1．品質(Character)：指顧客或客戶努力履行其償債義務的可能性，是評估顧客信用品質的首要指標，品質是應收賬款的回收速度和回收數額的決定因素。因為每一筆信用交易都隱含了客戶對公司的付款承諾，如果客戶沒有付款的誠意，則該應收帳款的風險勢必加大。品質直接決定了應收賬款的回收速度和回收數額，因而一般認為品行是信用評估最為重要的因素。

　　2．能力(Capacity)：指顧客或客戶的償債能力，即其流動資產的數量和質量以及與流動負債的比例，其判斷依據通常是客戶的償債記錄、經營手段以及對客戶工廠和公司經營方式所做的實際調查。

　　3．資本(Capital)：指顧客或客戶的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景，如負債比率、流動比率、速動比率、有形資產凈值等財務指標等。

　　4．抵押(Collateral)：指顧客或客戶拒付款項或無力支付款項時能被用做抵押的資產，一旦收不到這些顧客的款項，便以抵押品抵補，這對於首次交易或信用狀況有爭議的顧客或客戶尤為重要。

　　5．條件(Condition)：指可能影響顧客或客戶付款能力的經濟環境，如顧客或客戶在困難時期的付款歷史、顧客或客戶在經濟不景氣情況下的付款可能。

　　企業掌握客戶以上5個方面的品質狀況後，基本上可以對客戶的信用品質進行綜合評估了。對綜合評價高的客戶可以適當放寬標準，而對綜合評價低的客戶就要嚴格信用標準，甚至可以拒絕提供信用以確保經營安全。

　　1、從企業自身獲取,總結企業以往跟客戶交易的經驗，從主觀上對客戶的信用品質做出判斷；

　　2、從企業外部獲取，由企業管理人員親自對客戶進行調查，廣泛收集有關情報，上門登記來取得直接信息；

　　3、通過專門的信息機構，或是從其他企業對該客戶的評價獲取間接信息。

　　江蘇某家大型物資貿易公司，在物資市場飽和、以賒銷為主的經營狀況下，他們2000年的銷售收入4億元，而呆帳損失只有4000多萬元。這個成績來自於該企業的信用等級管理。他們根據５Ｃ分析法對客戶進行評估後將其分為三類：A級客戶，公司可以繼續滿足其賒銷的要求；B級客戶，即有回款不及時的客戶，他們提出的賒銷要求，公司要嚴格調查以往的銷售記錄和原始檔案後決定；C級客戶，即讓公司出現呆帳的，公司則拒絕交易。

　　通過對客戶進行信用等級管理，企業可以對不同信用等級的客戶投入不同的人力和物力，採取不同的服務方式和給予不同的信用額度，促進企業銷售額的增長和信用風險的降低，同時也為公司積累了一批優質的客戶。