资产收购合同

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什么是资产收购合司

  资产收购合司是收购双方就收购条件和程序达成的合意。资产收购合同,购买方购买目标公司所拥有的资产,买方一般不承受目标公司的债务关系,因其着重点在于资产的转让。

资产收购合司的内容

  一、 陈述与保证条款

  买方可要求卖方的主要经营者或大股东共同作出陈述与保证,承担违反义务的连带赔偿责任,希望能在卖方公司隐匿、转移资产或依法强制解散的特殊情况下得到较为周全的救济,买方希望卖方作出全面和真实的陈述与保证,而卖方为限制自身的责任范围。往往在“卖方所知”的范围内作出相应的陈述与保证。

  为平衡双方的利益与责任,保证双方的合法利益,该陈述与保证的内容应为①被收购方应就该转让资产的品质作出真实的陈述,包括质量、使用年限、使用性能等,如果该转让资产存在品质瑕疵,被收购方应作出陈述,不得遗漏、隐瞒和虚假陈述;②被收购方应就该转让资产的权利状况作出陈述,以保证被收购方是该资产的合法处分人。如果该转让资产存在权利瑕疵(包括该资产上负担着的第三人的合法的抵押权、租赁权等),被收购方也应作出陈述,不得遗漏、隐瞒和虚假陈述; ③如收购方同意承担被兼并方的债务,被收购方就债务状况的陈述和保证;④双方可以约定陈述与保证义务的期间,即陈述与保证条款的有效期间。

  二、价格及费用承担条款

  不同于资产的无偿调拨和企业的合并重组,资产收购具有有偿性。价格条款是买方为取得资产支付价款义务的体现,主要有价款的数额和形式。以转让资产的评估价格为基础,双方可以协商约定资产的转让价格。如果收购方承担目标公司的债务,则应在转让价格上作相应的扣除。支付方式可以采取一次总付分期付款的方式。分期付款的应当约定每期支付的数额和时间。

  在收购过程中会产生各种费用,包括律师费、中介服务费用、资产评估费转让的税费等,对该费用的分担应合同中作出合理的安排,

  三、履行条款

  履行条款的约定必须全面而细致,包括履行时间、地点、方式、履行期间的义务和履行日程的安排。

  在资产转让的合同中,不同的资产交付时间各不一致。为明确转让资产风险负担转移的时间,当事人会指定履行期中的一日为交割日或约定交割日的确定方法。为了保证双方诚信履约,当事人一般采用提存的履行方式。但是,若买方收购资产的目的是想在异地借资产重新进行生产经营,则在签订收购合同时,除关于目标公司的经营管理的约定外,其他,要特别注意有关资产的盘点交割。

  四、债务承担条款

  一般而言,收购方仅受让被收购方资产而无须承担被收购方的债务。但是被收购的资产和负债等价的情况下,如收购双方同意,收购方可以以承担被收购方债务为条件受让被收购方的资产。我国《关于企业兼并的暂行办法》第4条第1项对此就作出规定。另外,在卖方资产和负债并不等价时,如果收购双方同意,买方也可以以承担债务为条件受让资产,但买方应向卖方支付金钱补足差额(在资产大于负债时),或卖方向买方支付金钱以补足差额(在资产小于负债时),双方也可以约定免除差额的补足义务(在资产和负债差额不大时)。

  被收购方转让资产,可能会影响到他与第三人已经订立的合同的履行。所以,收购双方可以约定资产转让后卖方与第三人的合同的承担条款,以明确这些合同的履行义务。收购双方可以约定“合同总让”条款。美国判例法认为,受让人在接受全部资产和负债的时候默示同意履行转让人依合同而生的义务。如果资产的转让可能导致卖方与第三人的合同无法履行,收购双方可以在合同中约定,卖方可以同第三人解除合同或终止合同的履行,并由卖方承担解除合同或终止合同履行的法律责任,买方代替承担上述法律责任,但必须相应降低资产的转让价格。

  五、抑制竞争承诺条款

  收购方购买资产的目的,多数想直接利用该资产继续或重新进行生产经营。为了防止卖方利用经营经验生产同类产品与买方竞争,直接影响收购资产的使用效益,买方可以在合同中要求卖方作出“拟制竞争”的承诺,即卖方承诺在某一地域、某一期间内不与收购方竞争。在英国法中,“拟制竞争”的承诺是“承诺人缩小他将来与非合同当事人贸易自由。”一般而言,从竞争的政策和社会公共利益的角度考虑,如果该承诺从内容和结果上来讲并不具有“合理性”,该“拟制竞争”的承诺条款会因限制竞争,违反竞争法而导致无效。“合理性”的界定因个案而不同,而在资产收购合同中、“合理性”的内涵解释得更为宽泛,给予当事人更大的自由。如英国合同法中Nordenfelt v.Maxim Nordenfelt Guns & Ammuition Co.判例,枪械制造商在出售其军火厂时,承诺不直接或间接参与枪械制造业务,为期25年。法官裁定该承诺合理,理由是该工厂是世界范围经营,顾客是各国政府,任何竞争极易影响军火的价值。其他许多国家的竞争法律中也有规范“拟制竞争”合同的规定。我国目前没有对这一问题的法律规范,在个案中可视具体情形适用民法中胁迫,乘人之危或显失公平的相关规定、

  六、担保条款

  在合同中,买卖双方可以在不违反担保法律的前提下就担保责任范围和担保期限等具体事项作出约定。担保条款和陈述与保证条款有根本不同。担保条款的目的在于保证债权人债权的实观,督促债务人自觉履行债务;而陈述与保证条款的目的在于促使买卖双方就设立债权债务达成一致。而且两个条款的内容和法律效力也完全不同。

  七、违约责任条款

  合同中可约定一方违反合同约定,应承担相应的法律责任。发生纠纷后守约方可以依此条款行使违约金、赔偿金的支付请求权等违约救济权利。

  八、争议解决条款。

  此条款可约定发生争议后双方解决争议的方法和途径。

资产收购合同范本

  当事人双方:

  资产转让方:————企业(以下简称甲方)

  (住所、法定代表人、电话、传真、邮编编码)

  资产受让方:————企业(以下简称乙方)

  (住所、法定代表人、电话、传真、邮编编码)

  鉴于

  第一条甲方企业性质:—————,注册资本——元,主营——业务,甲方愿意按照本合同约定条件将其企业资产给乙方;

  第二条乙方企业性质:————,注册资本——元,主营———业务,乙方企业愿意按照本合同约定条件受让甲方企业的资产。

  第三条甲、乙双方本公平互惠、诚实信用的原则,就甲方向乙方转让甲方企业全部资产(以下简称目标企业资产)事宜,经协商一致,达成合同如下:

  合同正文

  第一条 目标企业资产条款

  1、 土地使用权

  位于——市——平方米国有土地使用权,使用年限——年,土地使用权证号:————。

  2、 房屋所有权

  位于————市——————平方米的房屋所有权,房产证号:——————

  3、 固定资产所有权

  目标企业厂房内所有的机器、设备、设施(包括设备资料及所有目标企业档案、备品备件及办公用品)。

  4、 无形资产所有权

  目标企业“——”牌注册商标,商标注册证号:——————

  (详见企业经过审计的财务报表和目标资产声明细单)。

  第二条 债权债务处理条款

  目标企业在本合同签订前发生的一切债权债务(其中包括欠职工工资、社会统筹保险及税费)不在本次合同签订的转让资产以内,由甲方自行处理。如发生由此所引起的诉讼和纠纷,由甲方予以处理。

  第三条 转让价格及支付方式条款

  现双方议定资产整体出售价格为人民币——万元。该价格包括甲方转让的全部资产价款,但不包括乙方应向土地管理部门缴付的国有土地使用权出让金,以及在转让过程中应向乙方承担的一切税费。

  乙方分两期支付转让款。本合同签订之日起5日内,乙方支付给甲方转让价款的50%,即人民币——万元;甲方完成资产权属在土地管理部门变更登记之日起5日内,乙方支付给甲方转让价款的剩余50%,即人民币——万元。

  第四条 履行条款(资产交付条款)

  1、 在本合同签订后,甲乙双方根据作为合同附件的目标资产明细单进行资产清点工作,资产清点工作应在合同签订之日起10日完成。

  2、 在本合同签订后,乙方支付的第一项款到位后,甲方承诺在30日内负责乙方办理目标资产权属变更登记手续,包括土地使用权变更登记、房屋所有权变更登记、固定资产变更登记和无形资产变更登记手续。

  3、 有关权证转让手续由甲方负责,乙方配合,办理权属转让手续所需的工本费、手续费由乙方负担。

  4、 自本合同签订之日起至目标资产权属变更登记完毕之日的过渡期内,甲方应妥善善意管理目标资产,不得有任何有害于目标资产的行为。

  第五条 陈述与保证条款

  1、 甲方的陈述与保证

  (1)甲方保证目标资产明细单上所列关于目标资产的质量状况、使用年限、性能状况等情况真实;

  (2)甲方保证以上转让的资产权属无争议、无抵押并无查封,并且甲方对资产拥有完全的所有权,如发生由此引起的有关所购资产产权的一切纠纷,由甲方负责处理,并负担由此所造成的乙方损失;

  (3)关于目标资产转让事宜,甲方已获得有关政府部门的批复,甲方企业股东会、董事会已做出同意转让目标资产的决议;

  (4)甲方上述陈述和保证在目标资产交付起2年内有效。

  2、乙方的陈述与保证

  (1)乙方将按照本合同的约定诚信履行义务;

  (2)乙方受让目标资产的资金来源合法。

  第六条 保密条款

  对于本次目标资产转让中甲乙双方获取的关于对方一切商业文件、数据和资料等信息,双方负有保密义务,除法律强制性规定外,不得向任何第三方透露。

  第七条 违约责任

  本合同生效后,双均应诚信履约,如有任何一方违反合同约定,应当承担违约责任。

  1、 如甲方不能依法转让资产,或者在约定期限内因甲方原因不能办理完相关合法资产凭证,则甲方应按照资产转让总额的10%承担违约责任。

  2、 乙方应保证在约定期内按时支付合同所约定的款项,如仍不能交付,则乙方按同期应付额10%记赔损失。

  第八条 合同的附件

  本合同设附件5份,附件是本合同不可分割的组成部分,也是本合同生效的必备条件,附件包括:1、有关政府部门出具的同意甲方转让资产的批复;2、目标资产明细单;3、土地使用权证明(使用权证和土管局证明);4、房屋产权证明(所有权证和房管局证明)5、甲方股东会、董事会等有权决定转让者同意目标资产转让的决议。

  第九条 争议的解决

  若因履行本合同发生纠纷,双方协商解决,不能协商解决的,则任何一方可以向法院起诉。

  甲方: (盖章) 乙方: (盖章)

  代表人: (签字) 代表人: (签字)

  

   ————年———月————日

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