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精算师事务所

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什么是精算师事务所

  精算师事务所是一种精算咨询机构,主要业务是为保险公司提供精算技术支持、责任准备金提取、现金流测试资产负债匹配、审计复核、价值评估、风险管理服务,也可以为非保险企业团体提供自保咨询、风险分析和衡量、员工福利计划设计、养老保障建议等服务,还能作为独立的专业力量为保险监管部门提供技术支持。在精算发展成熟的国家,精算咨询公司代表其精算发展的最高成就,处于精算业的核心地位。[1]

精算师事务所的设立[2]

  精算师事务所是依法设立的专门为客户提供各种精算的机构。保险产品特别是人寿保险产品一般须有精算师的签字认可,有些国家的法律规定人寿保险公司财务报告必须由精算师签署。

精算师事务所的组织类型[2]

  精算师事务所的组织类型有个人型、合伙型和公司型。

  精算师事务所主要由精算师和部分管理人员组成,精算师一般是受过高等教育,通过专门机构的资格考试,获得精算师资格证书,并在投资理财财务管理证券保险等方面具有专长的专家型人才。

  精算师事务所主要为银行保险公司证券公司信托投资公司、大型工商企业等客户提供专业的数理计算等服务,供客户在投资、业务运作等过程中作决策时参考,如美国的华尔街就有许多精算师活跃期间,在金融市场上受到尊敬和信任。

  精算师事务所可以就某一项业务按客户委托进行专项精算服务,也可以接受客户委托担任其常年投资、财务顾问

  我国目前还很少见到有精算师事务所。一般保险公司(主要是寿险公司)都内设精算部门,聘请保险监管部门认可的精算人员从事公司内部的各种精算事务。一些大型的银行证券公司财务公司金融企业内部也有各种不同类型的投资理财专家,但并不一定具有精算师的执业资格。有些投资咨询公司为客户提供各种投资决策参考服务,事实上部分地履行了精算师事务所的职能。

参考文献

  1. 李社环.新编企业风险管理.同济大学出版社,2006.4
  2. 2.0 2.1 赵国忻,何惠珍.保险中介理论与实务.浙江大学出版社,2004.2
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