期限阶梯法

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期限阶梯法(Maturity Ladder Analysis)

　　期限阶梯法是商业银行用于分析其资产负债到期期限之间的差异、差异的主要来源，以及差异随时间变化的趋势的方法，也就是对1年内到期的各种资产和负债的期限结构进行分析，从中发现流动性缺口的时间变化情况，以便采取应对措施。

　　期限阶梯法是巴塞尔委员会推荐的一种流动性风险管理方法，它通过比较特定时问序列中银行未来的现金收入和现金支出，较为细致有效地了解商业银行的流动性风险状况。期限阶梯法的总体思路是：首先，确定计算期限；其次，分别计算该期限内所有的现金收入与支出；最后，计算该期限下的现金余额，如果余额偏小，则需要注意流动性风险。

　　在构筑期限阶梯时，银行需要将每一笔现金收入和支出分配到自起始日开始(通常是第二天)的某一天内。作为建立期限阶梯的第一步，可以根据资产到期日或对贷款额度到期日的保守估计列出现金流入表；同样，可以按负债的到期日、负债持有人可以行使提取权的最早日期及或有负债可能被使用的最早日期列出现金流出表。现金流入与流出之间的差额，即资金的余额或缺口，便成为衡量银行在未来时点上流动性余缺的起点，需要管理的正是这一净资金需求。

　　期限阶梯法的优点是可以根据“正常”、“机构出现危机”、“市场出现危机”等不同的场景预测不同的情况下银行的现金头寸大小，以便及时作出相应决策。其缺点在于：第一，该方法有一个严格的前提假设，即期限内全部合约都得到执行，或者可以基本判断在每种情况下合约的执行情况。第二，该方法只是给出了一个具体的头寸，而没有给出符合风险计量习惯的表示方式。

• 财务比率指标法
• 市场信号分析法
• 流动性缺口分析法