期限階梯法
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期限階梯法(Maturity Ladder Analysis)
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什麼是期限階梯法[1]
期限階梯法是商業銀行用於分析其資產負債到期期限之間的差異、差異的主要來源，以及差異隨時間變化的趨勢的方法，也就是對1年內到期的各種資產和負債的期限結構進行分析，從中發現流動性缺口的時間變化情況，以便採取應對措施。
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期限階梯法的總體思路[2]
期限階梯法是巴塞爾委員會推薦的一種流動性風險管理方法，它通過比較特定時問序列中銀行未來的現金收入和現金支出，較為細緻有效地瞭解商業銀行的流動性風險狀況。期限階梯法的總體思路是：首先，確定計算期限；其次，分別計算該期限內所有的現金收入與支出；最後，計算該期限下的現金餘額，如果餘額偏小，則需要註意流動性風險。
在構築期限階梯時，銀行需要將每一筆現金收入和支出分配到自起始日開始(通常是第二天)的某一天內。作為建立期限階梯的第一步，可以根據資產到期日或對貸款額度到期日的保守估計列出現金流入表；同樣，可以按負債的到期日、負債持有人可以行使提取權的最早日期及或有負債可能被使用的最早日期列出現金流出表。現金流入與流出之間的差額，即資金的餘額或缺口，便成為衡量銀行在未來時點上流動性餘缺的起點，需要管理的正是這一凈資金需求。
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期限階梯法的優缺點[2]
期限階梯法的優點是可以根據“正常”、“機構出現危機”、“市場出現危機”等不同的場景預測不同的情況下銀行的現金頭寸大小，以便及時作出相應決策。其缺點在於：第一，該方法有一個嚴格的前提假設，即期限內全部合約都得到執行，或者可以基本判斷在每種情況下合約的執行情況。第二，該方法只是給出了一個具體的頭寸，而沒有給出符合風險計量習慣的表示方式。
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