日常管理費用

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　　日常管理費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業務招待費、培訓費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發生原因、費用項目、發生時間、地點、金額及報銷人、審批人；

　　報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程式符合企業制度的規定；

　　報銷人取得相應的報銷單據，且報銷單據上面經辦人、驗收證明（覆核）人、審批人簽名齊全，報銷單據所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；

　　日常管理費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門覆核→總經理審批→到出納處報銷。

　　報銷單據的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規範的要求：

　　報銷單據填寫應根據費用性質填寫對應單據；

　　嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數，簡述費用內容或事由，力求整潔美觀，不得隨意塗改；

　　報銷單封面與封面後的托紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小摺疊好）；

　　各票據應均勻貼在報銷單封面後的托紙上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；

　　若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

　　報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量張貼在一塊，並按金額大小排列；

　　報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

　　報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准；

　　有實物的報銷單據需列出實物明細表並由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據還應附入庫單；

　　計程車票據需註明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張計程車票背面需有主管領導簽字確認；

　　招待費的報銷單據需註明其招待人員及人數並附用餐費作為餐費發票的附件。