採購退回
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採購退回是指收貨過程中或收貨後，因各種原因需要將料品退回給供應商的一種業務行為。可以按退貨的性質區分為收貨退貨、IQC退貨、在庫退貨等。
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由於所購貨物質量、品種規格等方面與合同不符或其他原因會造成採購退回。對於採購退回業務，有以下兩種情況：
1、貨到未辦理入庫、付款手續。由於貨到未辦理入庫、付款手續，只需退貨給供應商即可，無需做賬務處理。
2、貨到已辦理入庫、付款手續。已經填制入庫單並辦理付款結算手續，則需要填制退貨通知單、紅字採購入庫單、紅字採購發票，進行相應的賬務處理。
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財務人員根據退回業務的需要錄入相應的紅字採購入庫單，其中退庫成本要求手工錄入。商品出庫後財務主管對紅字採購入庫單進行單據審核。
財務人員根據採購退回業務填制紅字採購憑證，沖減應付賬款，填制完成後由財務主管進行審核。
期末，供應商根據本月的實際發貨數及經營部的退貨數彙總後開銷售發票，經營部收到供應商的發票後，則會將該發票作為該次採購入庫憑證的附件，這時應修改本張採購退貨憑證（及該發票相關憑證）的摘要，註明該發票所在的憑證號。
具體流程如圖所示：
