退休基金

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退休基金(pension fund; retirement fund; retiring fund; super annuation fund)

目錄

什麼是退休基金

  退休基金是指包括政府,企業工會或其他組織為了支付員工退休金所每年提撥的基金。以臺灣來說,職業退休基金可分為三大體系,分別為公務人員退撫基金,勞工退休基金(包含舊制勞工退休準備金) ,以及勞工保險老年給付。

  在歐美等先進國家,包括企業或是州政府等組織都會為員工準備退休金計劃,由雇主每月提撥一定比率金額,並鼓勵員工每月相對提撥部分金額作為退休基金,並交由專業的資產管理公司負責操作,像是富蘭克林坎伯頓,資金國際基金公司等都是享有盛名的資產管理公司。

  由於退休基金是為了能夠支應員工退休所需,因此並不會追求短期的報酬,而在追求長期且穩定的報酬,因此基金經理人在操作也採取謹慎保守原則,由於每年都相當龐大的退休基金投入市場,因此往往被視為長線資金,屬於市場的穩定力量。

  但由於政府提供的退休金並無法真正滿足退休生活所需,因此近來也有基金業者推出所謂的人生目標基金,強調產品含有退休金的觀念,而且報酬率會比公辦的退休金為高,以滿足民眾退休規劃。

統籌退休基金

  (一)統籌退休基金的範圍應從小到大,逐步實行社會化。先由公司、行業、街道統籌,再到區鎮統籌,然後擴大到縣、市統籌。

  (二)統籌的項目應從少到多,先統籌退休費、副食品價格補貼、糧食補貼。對退休職工生活困難補助費、喪葬費、醫療費,可根據條件逐步進行統籌。

  (三)根據集體經濟特點,提倡試行社會統籌和集體單位補充相結合的統籌辦法。社會統籌部分稱作“基本退休金”,要求各集體單位都參加,按工齡長短,劃分待遇標準;集體單位補充部分稱作“補充退休金”,由集體單位在社會統籌的基礎上,根據本單位經營狀況的好壞、盈利水平的高低,另外製定辦法,增發補充退休金。基本退休金和補充退休金相加,最高標準不得超過職工在職期間的工資收入。制定補充退休金的辦法時,既要註意使退休職工能夠分享企業生產發展的成果,又要允許企業在經濟狀況不佳、負擔有困難時,可減少或暫時停發補充退休金。具體辦法由各地主管統籌的部門根據實際情況自行規定。

  (四)退休基金的籌集和管理。

  1.退休基金的籌集可根據“以支定籌,略有積累”的原則,按本單位工資總額一定比例提取;也可根據經濟情況好壞、退休職工多少,規定不同比例,分檔提取。具體比例由實行統籌的地區各主管部門與當地勞動、稅務部門研究確定。可一年一定,也可幾年一定,定期調整。開始實行統籌時,可預提一個月,以便周轉。

  2.基本退休基金在征收所得稅前提取。試行社會統籌和集體單位補充相結合辦法的,補充退休金在自有資金中提取。

  3.退休基金的管理由負責統籌的機構在當地工商銀行申請開立帳戶,專戶存儲(當地無工商銀行的,可在農業銀行開戶),各單位每月應將提交的金額開出支票(委托付款憑證)交存銀行,轉入統籌機構的統籌退休基金專戶。逾期未交者,每逾期一天按未交金額的百分之一加收滯納金。如遇工資不能正常支付的情況需要緩交的,應經統籌機構批准,才能緩交。

  4.統籌的退休基金必須專項儲存,專款專用。其利息納入基金總額。任何單位和個人不得以任何理由挪用、借用退休基金。退休基金的籌集、管理、使用和調劑,都要通過銀行,不經統籌機構簽章,銀行有權拒付。在國家沒有規定專項退休基金存款利率以前,我省退休基金的存款利率,可按照中國人民銀行〔1982〕銀髮字第82號文關於人身保險業務的保險費(包括人身、人壽、養老年金、醫療保險)存款利率降低一個檔次計息,其種類可試行定期零存整取或定期整存整取。

  (五)統籌管理機構和組織領導。

  統籌退休基金的公司、行業、街道應成立統籌退休基金的管理機構,根據實際工作需要,適當配備專職人員,負責退休基金的籌集、管理、使用和調劑工作。同時,配合有關部門做好退休職工的管理工作。管理費用和辦公費用,可根據實際需要,從退休基金中按適當比例提取。統籌管理機構在業務上受上級勞動部門指導。

  在城鎮集體經濟組織中建立退休制度和統籌退休基金,是一件大事,各級人民政府要加強領導。各級勞動部門要會同業務主管部門和稅務部門組織辦理,人民銀行、工會和其它管理部門要積極支持、幫助,共同把這項工作做好。

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評論(共2條)

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Jasmine 975 (討論 | 貢獻) 在 2017年3月19日 18:35 發表

第二段第一句話有別字 應該是退休金計劃

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刘维燎 (討論 | 貢獻) 在 2017年3月20日 09:30 發表

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