財務函數

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　　財務函數是指在一般的財務數據計算中用到的函數，主要包括折舊計算函數、本金和利息計算函數、投資計算函數、報酬計算函數和證券計算函數等。

　　按照函數的功能，財務函數主要可以分為以下幾類。

　　1．計算資產或貸款

　　資產計算主要是用來求內部收益率、折舊率等，函數主要有IRR、FV、DB、SLN、VDB以及AMORLINC等。

　　貸款計算主要是用來求支付額、累積額、支付次數以及利率等，函數主要有PMT、CUMIPMT、NPER、RATE以及EFFECT等。

　　2．證券的計算

　　證券的計算主要是用來計算證券的價格和收益率等，函數主要有PRICEMAT、PRICE、YIELD、DISC、COUPNCD、DURATION以及MDURATION等。

　　3．國庫券的計算

　　計算國庫券的函數主要有TBILLEQ、TBILLPRICE以及TBILLYIELD等。

　　財務函數具體的功能和用法如下。

　　(1)有價證券的利息：ACCRINT

　　用途：返回定期付息有價證券的應計利息。

　　語法：ACCRINT(issue，first interest，settlement，rate，par，frequency，basis)

　　參數：issue為有價證券的發行日，first interest為有價證券的起息日，settlement為有價證券的成交日(即發行日之後證券賣給購買者的日期)，rate為有價證券的年息票利率，par為有價證券的票麵價值(如果省略par，函數ACCRINT將par看作$1000)，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型。

　　(2)一次性付息證券的利息：ACCRINTM

　　用途：返回到期一次性付息有價證券的應計利息。

　　語法：ACCRINTM(issue，maturity，rate，par，basis)

　　參數：issue為有價證券的發行日，maturity為有價證券的到期日，rate為有價證券的年息票利率，par為有價證券的票麵價值，basis為日計數基準類型。

　　(3)結算期間的折舊值：AMORDEGRC

　　用途：返回每個會計期間的折舊值。

　　語法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period， salvage，period，rate，basis)

　　參數：cost為資產原值，date_purchased為購入資產的日期，first_period為第一個期間結束時的日期，salvage為資產在使用壽命結束時的殘值，period是期間，rate為折舊率，basis是所使用的年基準。

　　(4)按線性折舊法計算折舊值：AMORLINC

　　用途：返回每個會計期間的折舊值，該函數為法國會計系統提供。如果某項資產是在會計期間內購入的，則按線性折舊法計算。

　　語法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_ period，salvage，period，rate，basis)

　　參數：cost為資產原值，date_purchased為購入資產的日期，first_period為第一個期間結束時的日期，salvage為資產在使用壽命結束時的殘值，period為期間，rate為折舊率，basis為所使用的年基準。

　　(5)截止到成交日的天數：COUPDAYBS

　　用途：返回當前付息期內截止到成交日的天數。

　　語法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日(即發行日之後證券賣給購買者的日期)，maturity為有價證券的到期日，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型。

　　(6)成交日所在的付息期的天數：COUPDAYS

　　用途：返回成交日所在的付息期的天數。

　　語法：COUPDAYS(settlemem，maturity，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日(即發行日之後證券賣給購買者的日期)，maturity為有價證券的到期日(即有價證券有效期截止時的日期)，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(7)成交日到下一付息日間的天數：COUPDAYSNC

　　用途：返回從成交日到下一付息日之間的天數。

　　語法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數：settlemem為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數／實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(8)返回付息次數：COUPNUM

　　用途：返回成交日和到期日之間的利息應付次數，向上取整到最近的整數。

　　語法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數：同(7)

　　(9)成交日之前的付息日：COUPPCD

　　用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

　　語法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

　　參數：同(7)

　　(10)某期間償還的利息數額：CUMIPMT

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計償還的利息數額。

　　語法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數：rate為利率，nper為總付款期數，pv為現值，start_period為計算中的首期(付款期數從1開始計數)，end_period為計算中的末期，type為付款時間類型(O為期末付款，1為期初付款)。

　　(1 1)某期間償還的本金數額：CUMPRlNC

　　用途：返回一筆貸款在給定的start-period到end-period期間累計償還的本金數額。

　　語法：CUMPRlNC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

　　參數：rate為利率，nper為總付款期數，pv為現值，start_period為計算中的首期(付款期數從1開始計數)，end_period為計算中的末期，type為付款時間類型(0為期末付款，1為期初付款)。

　　(12)固定餘額遞減法計算折舊值：DB

　　用途：使用固定餘額遞減法計算一筆資產在給定期間內的折舊值。

　　語法：DB(cost，salvage，life，period，month)

　　參數：cost為資產原值，salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)，period為需要計算折舊值的期間(period必須使用與life相同的單位)，month為第一年的月份數(省略時假設為12)。

　　(13)餘額遞減法計算折舊值：DDB

　　用途：使用雙倍餘額遞減法或其他指定方法，計算一筆資產在給定期間內的折舊值。

　　語法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

　　參數：cost為資產原值，salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)，period為需要計算折舊值的期間(period必須使用與life相同的單位)，factor為餘額遞減速率(如果factor省略，則假設為2)。

　　(14)貼現率：DISC

　　用途：返回有價證券的貼現率。

　　語法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日(即在發行日之後，證券賣給購買者的日期)，maturity為有價證券的到期日，pr為面值$100的有價證券的價格，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(15)分數表示的價格轉換為小數：DOLLARDE

　　用途：將按分數表示的價格轉換為按小數表示的價格，如證券價格轉換為小數表示的數字。

　　語法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

　　參數：fractional_dollar為以分數表示的數字，fraction為分數中的分母(整數)。

　　(16)小數表示的價格轉換為分數：DOLLARFR

　　用途：將按小數表示的價格轉換為按分數表示的價格。

　　語法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

　　參數：decimal dollar為小數，fraction為分數中的分母(整數)。

　　(17)有價證券的修正期限：DURATION

　　用途：返回假設面值$100的定期付息有價證券的修正期限。期限定義為一系列現金流現值的加權平均值，用於計量債券價格對於收益率變化的敏感程度。

　　語法：DURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，coupon為有價證券的年息票利率，yld為有價證券的年收益率，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30／360)。

　　(18)計算實際年利率：EFFECT

　　用途：利用給定的名義年利率和一年中的複利期數，計算實際年利率。

　　語法：EFFECT(nominal_rate，npery)

　　參數：nominal_rate為名義年利率，npery為每年的複利期數。

　　(19)返回未來值：FV

　　用途：基於固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資的未來值。

　　語法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

　　參數：rate為各期利率，nper為總投資期(即該項投資的付款期總數)，pmt為各期所應支付的金額，pv為現值(即從該項投資開始計算時已經入賬的款項，或一系列未來付款的當前值的累積和，也稱為本金)，type為數字0或1(0為期末，1為期初)。

　　(20)本金的未來值：FVSCHEDULE

　　用途：基於一系列複利返回本金的未來值，用於計算某項投資在變動或可調利率下的未來值。

　　語法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

　　參數：principal為現值，schedule為利率數組。

　　(21)一次性付息證券的利率：INTRATE

　　用途：返回一次性付息證券的利率。

　　語法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，investment為有價證券的投資額，redemption為有價證券到期時的清償價值，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(22)利息償還額：IPMT

　　用途：基於固定利率及等額分期付款方式，返回投資或貸款在某一給定期限內的利息償還額。

　　語法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　參數：rate為各期利率，per為用於計算其利息數額的期數(1～nper)，nper為總投資期數，pv為現值(本金)，fv為未來值(最後一次付款後的現金餘額。如果省略向，則假設其值為零)，type指定各期的付款時間是在期初還是期末(0為期末，1為期初)。

　　(23)一組現金流的內部收益率：IRR

　　用途：返回由數值代表的一組現金流的內部收益率。

　　語法：IRR(values，guess)

　　參數：values為數組或單元格的引用，包含用來計算返回的內部收益率的數字。guess為對函數IRR計算結果的估計值。

　　(24)特定投資期內要支付的利息：ISPMT

　　用途：計算特定投資期內要支付的利息。

　　語法：ISPMT(rate，per，nper，pv)

　　參數：rate為投資的利率，per為要計算利息的期數(1～nper)，nper為投資的總支付期數，pv為投資的當前值(對於貸款而言，pv為貸款數額)。

　　(25)Macauley修正期：MDURATION

　　用途：返回假設面值$100的有價證券的Macauley修正期限。

　　語法：MDURATION(settlement，maturity，coupon，yld，frequency，basisl

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，coupon為有價證券的年息票利率，yld為有價證券的年收益率，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(26)修正內部收益率：MIRR

　　用途：返回某一期限內現金流的修正內部收益率。

　　語法：MIRR(values，finance_rate，reinvest_rate)

　　參數：values為一個數組或對包含數字的單元格的引用(代表著各期的一系列支出及收入，其中必須至少包含一個正值和一個負值，才能計算修正後的內部收益率)，finance_rate為現金流中使用的資金支付的利率，reinvest_rate為將現金流再投資的收益率。

　　(27)計算名義年利率：NOMINAL

　　用途：基於給定的實際利率和年複利期數，返回名義年利率。

　　語法：NOMINAL(effect_rate，npery)

　　參數：effect_rate為實際利率，npery為每年的複利期數。

　　(28)返回投資的總期數：NPER

　　用途：基於固定利率及等額分期付款方式，返回某項投資(或貸款)的總期數。

　　語法：NPER(rate，pmt，pv，fv，type)

　　參數：rate為各期利率，pmt為各期所應支付的金額，pv為現值(本金)，fv為未來值(即最後一次付款後希望得到的現金餘額)，type可以指定各期的付款時間是在期初還是期末(O為期末，1為期初)。

　　(29)投資凈現值：NPV

　　用途：通過使用貼現率以及一系列未來支出(負值)和收入(正值)，返回一項投資的凈現值。

　　語法：NPV(rate，value1，value2，…)

　　參數：rate為某一期間的貼現率，value1，value2，…為1～29個參數，代表支出及收入。

　　(30)有價證券的價格：ODDFPRICE

　　用途：返迴首期付息日不固定的面值$100的有價證券的價格。

　　語法：ODDFPRICE(settlement，maturity，issue，first_coupon，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，issue為有價證券的發行日，first coupon為有價證券的首期付息日，rate為有價證券的利率，yld為有價證券的年收益率，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(31)有價證券的收益率：ODDFYIELD

　　用途：返迴首期付息日不固定的有價證券(長期或短期)的收益率。

　　語法：ODDFYIELD(settlement，maturity，issue，firstcoupon，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，issue為有價證券的發行日，first為有價證券的首期付息目，為有價證券的利率，pr為有價證券的價格，redemption為面值$100的有價證券清償價值，frequency為年付息次數(按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(32)末期付息日不固定的證券價格：ODDLPRICE

　　用途：返回末期付息日不固定的面值$100的有價證券(長期或短期)的價格。

　　語法：ODDLPRICE(settlement，maturity，last_interest，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，last_interest為有價證券的末期付息日，rate為有價證券的利率，yld為有價證券的年收益率，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(33)末期付息日不固定證券的收益率：ODDLYIELD

　　用途：返回末期付息日不固定的有價證券(長期或短期)的收益率。

　　語法：ODDLYIELD(settlement，maturity，last_interest，rate，pr，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，last interest為有價證券的末期付息日，rate為有價證券的利率，pr為有價證券的價格，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(34)貸款的每期付款額：PMT

　　用途：基於固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。

　　語法：PMT(rate，riper，pv，fv，type)

　　參數：rate為貸款利率，nper為該項貸款的付款總數，pv為現值(也稱為本金)，fv為未來值(或最後一次付款後希望得到的現金餘額)，type指定各期的付款時間是在期初還是期末(1為期初，0為期末)。

　　(35)投資在一定期間內的本金償還額：PPMT

　　用途：基於固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內的本金償還額。

　　語法：PPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

　　參數：rate為各期利率，per為用於計算其本金數額的期數(1～nper)，nper為總投資期(該項投資的付款期總數)，pv為現值(也稱為本金)，fv為未來值，type指定各期的付款時間是在期初還是期末(1為期初，0為期末)。

　　(36)定期付息的有價證券的價格：PRICE

　　用途：返回定期付息的面值$100的有價證券的價格。

　　語法：PRICE(settlement，maturity，rate，yld，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，rate為有價證券的年息票利率，yld為有價證券的年收益率，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，fequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(37)折價發行的有價證券的價格：PRICEDISC

　　用途：返回折價發行的面值$100的有價證券的價格。

　　語法：PRICEDISC(settlement，maturity，discount，redemption，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，discount為有價證券的貼現率，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(38)到期付息的有價證券的價格：PRICEMAT

　　用途：返回到期付息的面值$100的有價證券的價格。

　　語法：PRICEMAT(settlement，maturity，issue，rate，yld，basisl

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，issue為有價證券的發行日(以時間序列號表示)，rate為有價證券在發行日的利率，yld為有價證券的年收益率，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(39)投資的現值：PV

　　用途：返回投資的現值(即一系列未來付款的當前值的累積和)，如借入方的借入款即為貸出方貸款的現值。

　　語法：PV(rate，nper，pmt，fv，type)

　　參數：rate為各期利率，nper為總投資(或貸款)期數，pmt為各期所應支付的金額，如為未來值，type指定各期的付款時間是在期初還是期末(1為期初，0為期末)。

　　(40)計算各期利率：RATE

　　用途：返回年金的各期利率。函數RATE通過迭代法計算得出，且可能無解或有多個解。

　　語法：RATE(nper，pmt，pv，fv，type，guess)

　　參數：nper為總投資期(即該項投資的付款期總數)，pmt為各期付款額，pv為現值(本金)，知為未來值，type指定各期的付款時間是在期初還是期末(1為期初，0為期末)，guess為對函數計算結果的估計值。

　　(41)到期收回的金額：RECEIVED

　　用途：返回一次性付息的有價證券到期收回的金額。

　　語法：RECEIVED(settlement，maturity，investment，discount，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，investment為有價證券的投資額，discount為有價證券的貼現率，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(42)線性折舊值：SLN

　　用途：返回某項資產在一個期間中的線性折舊值。

　　語法：SLN(cost，salvage，life)

　　參數：cost為資產原值，salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，限(有時也稱作資產的使用壽命)。

　　(43)按年限總和折舊法計算折舊值：SYD

　　用途：返回某項資產按年限總和折舊法計算的指定期間的折舊值。

　　語法：SYD(cost，salvage，life，per)

　　參數：cost為資產原值，salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，限(有時也稱作資產的使用壽命)，per為期間(單位與life相同)。

　　(44)等效收益率：TBILLEQ

　　用途：返回國庫券的等效收益率。

　　語法：TBILLEQ(settlement，maturity，discount)

　　參數：settlement為國庫券的成交日(即在發行日之後，國庫券賣給購買者的日期)，maturity為國庫券的到期日，discount為國庫券的貼現率。

　　(45)國庫券的價格：TBILLPⅪCE

　　用途：返回面值$100的國庫券的價格。

　　語法：TBILLPRICE(settlement，maturity，discount)

　　參數：settlement為國庫券的成交日，maturity為國庫券的到期日，discount為國庫券的貼現率。

　　(46)國庫券的收益率：TBILLYIELD

　　用途：返回國庫券的收益率。

　　語法：TBILLYIELD(settlement，maturity，pr)

　　參數：settlement為國庫券的成交日，maturity為國庫券的到期日，pr為面值$100的國庫券的價格。

　　(47)使用雙倍餘額遞減法計算折舊值：VDB

　　用途：使用雙倍餘額遞減法或其他指定的方法，返回指定的任何期間內(包括部分期問)的資產折舊值。

　　語法：VDB(cost，salvage，life，start_pefiod，end_period，factor，no_swish)

　　參數：cost為資產原值，salvage為資產在折舊期末的價值(也稱為資產殘值)，life為折舊期限(有時也稱作資產的使用壽命)，start_period為進行折舊計算的起始期間，end為進行折_period舊計算的截止期間；factor為餘額遞減速率(如果factor省略，則假設為2)；no_switch為一邏輯值，指定當折舊值大於餘額遞減計算值時，是否轉到直線折舊法。

　　(48)計算內部收益率：XIRR

　　用途：返回一組現金流的內部收益率，這些現金流不一定定期發生。若要計算一組定期現金流的內部收益率，可以使用IRR函數。

　　語法：XIRR(values，dates，guess)

　　參數：values為與dates中的支付時間相對應的一系列現金流，dates為與現金流支付相對應的支付日期表，guess為對函數XIRR計算結果的估計值。

　　(49)現金流的凈現值：XNPV

　　用途：返回一組現金流的凈現值，這些現金流不一定定期發生。若要計算一組定期現金流的凈現值，可以使用函數NPV。

　　語法：XNPV(rate，values，dates)

　　參數：rate為應用於現金流的貼現率，values為與dates中支付時間相對應的一系列現金流，dates為與現金流支付相對應的支付日期表。

　　(50)計算有價證券的收益率：YIELD

　　用途：返回定期付息有價證券的收益率，函數YIELD用於計算債券收益率。

　　語法：YIELD(settlement，maturity，rate,pr，redemption，frequency，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，rate為有價證券的年息票利率，pr為面值$100的有價證券的價格，redemption為面值$100的有價證券的清償價值，frequency為年付息次數(如果按年支付，frequency=1；按半年期支付，frequency=2；按季支付，frequency=4)，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(51)有價證券的年收益率：YIELDDISC

　　用途：返回折價發行的有價證券的年收益率。

　　語法：YIELDDISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，pr為面值$100的有價證券價格，redemption為面值$100的有價證券清償價值，basis為日計數基準類型(O或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。

　　(52)年收益率：YIELDMAT

　　用途：返回到期付息的有價證券的年收益率。

　　語法：YIELDMAT(settlement，maturity，issue，rate，pr，basisl

　　參數：settlement為有價證券的成交日，maturity為有價證券的到期日，issue為有價證券的發行日(以時間序列號表示)，rate為有價證券在發行日的利率，pr為面值$100的有價證券的價格，basis為日計數基準類型(0或省略為30/360，1為實際天數/實際天數，2為實際天數/360，3為實際天數/365，4為歐洲30/360)。