基金單位價值

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什麼是基金單位價值[1]

  基金單位價值是指在基金投資上所能帶來的現金凈流量。它取決於目前能給投資者帶來的現金流量,用基金凈資產價值來表達,這與股票債券等證券的價值確定依據不同,債券和股票的價值取決於未來的而不是現在的現金流量。基金凈資產價值總額與基金單位總份額的比率,稱作基金單位凈值。基金單位凈值是在某一時點每一基金單位(或基金股份)所具有的市場價值

基金單位價值的計算[1]

  

基金單位價值=

基金凈資產價值總額
基金單位總份額

  基金凈資產價值總額=基金資產總額-基金負債總額

  開放型基金櫃臺交易價格完全以基金單位凈值為基礎,通常採用兩種報價形式:認購價(賣出價)和贖回價(買入價)。

  基金認購價=基金單位凈值+首次認購費

  基金贖回價=基金單位凈值-基金贖回費

  在基金凈資產價值的計算中,基金的負債除了以基金名義對外融資借款以外,還包括應付投資者分紅、基金應付給基金經理公司的首次認購費、經理費用等各項基金費用。由於基金的負債金額相對固定,基金凈資產的價值主要取決於基金資產總額。這裡的基金資產總額並不是指資產總額賬麵價值,而是指資產總額的市場價值。

參考文獻

  1. 1.0 1.1 孫琳,徐曄編著.財務管理.復旦大學出版社,2006年10月.
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