基金單位價值
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什麼是基金單位價值[1]
基金單位價值是指在基金投資上所能帶來的現金凈流量。它取決於目前能給投資者帶來的現金流量，用基金的凈資產價值來表達，這與股票、債券等證券的價值確定依據不同，債券和股票的價值取決於未來的而不是現在的現金流量。基金凈資產價值總額與基金單位總份額的比率，稱作基金單位凈值。基金單位凈值是在某一時點每一基金單位(或基金股份)所具有的市場價值。
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基金單位價值的計算[1]
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基金單位價值＝ | 基金凈資產價值總額 | |
| 基金單位總份額 |
基金凈資產價值總額＝基金資產總額－基金負債總額
開放型基金的櫃臺交易價格完全以基金單位凈值為基礎，通常採用兩種報價形式：認購價(賣出價)和贖回價(買入價)。
基金認購價＝基金單位凈值＋首次認購費
基金贖回價＝基金單位凈值－基金贖回費
在基金凈資產價值的計算中，基金的負債除了以基金名義對外融資借款以外，還包括應付投資者的分紅、基金應付給基金經理公司的首次認購費、經理費用等各項基金費用。由於基金的負債金額相對固定，基金凈資產的價值主要取決於基金資產總額。這裡的基金資產總額並不是指資產總額的賬麵價值，而是指資產總額的市場價值。
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