國內發票融資

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什麼是國內發票融資[1]

  國內發票融資是指境內銷貨方(借款人)在不讓渡應收賬款債權情況下,以其在國內商品交易中所產生的發票為憑證,並以發票所對應的應收賬款為第一還款來源,由銀行為其提供的短期貸款

國內發票融資的主要功能[2]

  (1)發票範圍包括因向企業法人銷售商品而開具的增值稅發票;因向學校、醫院等事業法人銷售商品而開具的發票;因地市級(含)以上政府的採購部門統一組織的政府採購行為而出具的發票;因軍隊軍級(含)以上單位的採購部門統一組織的軍隊採購行為而出具的發票;銀行認定的其他可以辦理國內發票融資業務的發票。

  (2)融資期限應根據應收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定,融資到期日不得晚於購銷雙方約定的應收賬款還款日後一定時間。

  (3)發票融資到期後必須收回,一般不得辦理展期和再融資。

國內發票融資的業務流程[2]

  如果購貨方在本地,其業務流程如下:

  (1)銷貨方(借款人)向購貨方銷售商品;

  (2)銷貨方憑發票向銀行申請融資;

  (3)貸款行憑發票發放貸款;

  (4)貸款行向購貨方轉寄發票,提示付款路徑;

  (5)付款到期,購貨方付款,入貸款行專戶;

  (6)貸款行扣收融資本息,餘額入銷貨方(借款人)賬戶

  如果購貨方在異地,其業務流程如下:

  (1)銷貨方(借款人)向購貨方銷售商品;

  (2)銷貨方憑發票向銀行申請融資;

  (3)貸款行委托購貨方開戶行進行資信調查

  (4)購貨方開戶行對購貨方進行資信調查;

  (5)購貨方開戶行向貸款行出具調查報告;

  (6)貸款行憑發票向銷貨方發放貸款;

  (7)貸款行向購貨方轉寄發票,提示付款路徑;

  (8)付款到期,購貨方付款,入貸款行專戶;

  (9)貸款行扣收融資本息,餘額人銷貨方(借款人)賬戶。

國內發票融資的風險提示[2]

  銀行進行國內發票融資時需要重點審查:

  (1)客戶提交發票的真實性和合法性;

  (2)購銷雙方資信情況;

  (3)融資客戶的還款能力。

參考文獻

  1. 呂香茹主編.商業銀行信貸文化.中國金融出版社,2010.12.
  2. 2.0 2.1 2.2 張峻主編.商業銀行新興業務.中國金融出版社,2009.03.
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