银行贷款筹资

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什么是银行贷款筹资

  银行贷款筹资是指企业通过向银行借款以筹集所需资金。

银行贷款筹资的特点 [1]

  行贷款筹资的特点与其他筹资方式相比,银行贷款筹资具有如下特点:

  1.企业利用银行贷款筹资,必须在银行设立帐户,用于贷款的取得、归还和结存核算。

  2.银行贷款筹资管理比较简单,但最初申请比较困难,需要企业有详细的可行性研究报告财务报表

  3.银行种类繁多,分布广泛,而且贷款的种类、期限也灵活多样,所以利用银行贷款筹资比较方便、灵活。

  4.银行贷款筹资风险适中,一般不涉及税务问题。

  5.银行作为金融企业,也追求盈利,政策性贷款以外的贷款,利率较高。

  6.银行贷款筹资不会引起企业资产所有权的转移,但企业一旦无力偿还贷款,则可能陷入困境,甚至导致企业破产。

企业利用银行贷款筹资的程序 [1]

  在银行的全部资产构成中,自有资本只占很小的比例,绝大部分资金来源是吸收的存款,而存款则是银行对存款人的负债,存款人提取存款时,银行必须如数支付。所以银行在向企业贷款时,大都十分慎重。一旦贷款放出去收不回来,不仅会影响银行自身的利益,而且还可能损害存款人的利益,给整个社会造成动荡。因此,各国政府和中央银行对银行的管理都极其严格,银行向企业贷款时,都有一套严格的程序,对企业的经营情况贷款用途,进行全面的审查。

  从世界各国的情况来看,企业得到的贷款主要是来自于商业银行长期信贷银行信托投资机构。其贷款筹资的程序一般有如下几步:

  第一步,企业向银行提出贷款申请。内容包括贷款用途、金额、使用期限、还款方式等。固定资产投资贷款新建项目,要有详细的项目可行性研究报告

  第二步,银行对企业进行贷款前的审查。审查一般分5个阶段,即:

  1.立案。这一阶段的工作是:确认审查目的;选定主要考察事项;制定并开始实施审查计划。

  2.收集资料、信息,包括企业本身、与该企业有关的其他企业、企业外部环境等有关的书面或口头资料、信息等。

  3.分析。这一阶段包括发现问题、分析原因、确定问题的性质与危害程度。

  4.综合判断。判断企业目前状况、中期的盈亏和长期的发展。

  审查的内容很多,一般有如下几个方面:

  1.企业沿革。包括企业成立的背景,经营内容与经营情况的变化,股本及自有资金的变动情况,有无合并、分立、重大事故,在整个经济形势变化时该企业的表现和抗外来灾害的能力,过去有无显著成功或失败的事例等等。

  2.企业经营者状况。一般从三个角度考察:一是单个经营者的状况,即从企业部经理到中层干部每个人的教养、学识、能力、工作热情、社交能力、健康状况、年龄等;二是整个领导集团是否合理用人、调配有方、团结一致,有无任人唯亲的现象;三是企业接班人状况,尤其是一些中小企业总经理个人权力极大,如其年事已高,其选拔的接班人的能力如何需要认真调查。

  3.企业与股东关系劳资关系、与协作企业的关系。

  4.企业产品的发展前景。这一点实际决定着企业的发展方向,如果产品发展潜力不大,这个企业就很危险。与此相关,要考察企业的市场应变能力如何,能否顺利转产。

  5.企业在同行业中的地位。包括技术装备情况、经营规模、劳动生产率等。

  6.生产与销售情况,原材料供应状况。

  7.管理是否科学、严格、有效。

  8.损益状况。这是一个重要方面,与贷款能否顺利收回密切相关。一般要审查企业的资产负债表损益表财务状况变动表等财务报表和有关的计算资料。通过这些资料考察企业收益的真假,收益是否具有安定性和稳定性,以及利润分配是否合理等。

  9.财务状况。包括流动资金周转率资产负债比率流动性负债比率投资回报率固定资产回收年限等。

  10.企业的经营计划。考察计划是否实事求是、留有余地,是否全面、可行,资金运用计划是否合理等。

  11.收支预测与偿还能力。在收入方面,考察企业的销售额价格营业外收入等。支出方面,考察产品制造成本期间费用应付帐款折旧费营业外支出、税金等。还要考察企业的偿债资金来源,预期利润,股票债券发行情况。回收债权和处置闲置资产的能力等。

  上述审查内容,一般采用多种方式进行。首先是直接调查,包括:审查企业提交的有关文件、表格等;实地考察;面谈,既与企业负责人谈,又与企业各部门业务主管谈。其次是侧面调查,一般从企业的业务协作单位、消费者等多方面进行调查。

  银行除了对企业状况进行全面调查外,还密切注视宏观经济形势的变化,通过调查分析,把握经济周期变动情况、市场变化和产业发展情况,在此基础上来确定贷款投向和对企业贷款进行决策。

  第三步,银行根据贷款审查报告和抵押、担保情况,决定是否发放贷款。银行有了贷款意向后,企业就可以具体地与银行洽谈贷款期限、贷款金额和贷款条件。洽淡成交后,就可以签订贷款合同。

  第四步,贷款的支用。贷款合同签订后,企业就可按合同规定支用贷款。企业应按规定用途进行投资,银行有权监督企业贷款的使用,一旦发现问题,银行有权停止发放贷款。

  第五步,贷款本息的偿还与使用效果评价。企业应按照贷款合同规定还本付息。还本付息可以是到期一次偿付本息,也可以采用分次偿还的办法。如果企业不能如期还本付息,就要与银行取得联系,承担银行相应的损失,重新签订或修改贷款合同。企业还应对贷款的使用效果进行评价,以便总结经验。第四节利用财政资金目前我国国有企业的资本金,基本上是由过去的财政拨款投资形成的。随着经济体制改革的深入和预算体制的改革,国家对国有企业的预算拨款大都已改为贷款,即拨改贷,只保留了少数的财政对企业拨款。筹措财政性资金用于企业投资,依然是国有企业筹资的一种形式。

参考文献

  1. 1.0 1.1 宫成喜.现代企业投资与管理.中国经济出版社,1994年06月第1版.
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