绩效监控

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绩效监控(Performance monitoring)

　　绩效监控是指在整个绩效周期内，管理者采取恰当的领导风格，预防或解决绩效周期内可能发生的各种问题，以更好地帮助下属完成绩效计划，以及记录工作过程中的关键事件或绩效信息，为绩效评价提供依据的过程。绩效监控连接绩效计划和绩效评价，是持续时间最长的环节。

　　绩效监控始终关注员工工作绩效，旨在通过提高个体绩效水平来改进部门和组织的绩效。一个优秀的管理者必须善于通过绩效监控，采用恰当的领导风格，进行持续有效的沟通，指导下属的工作，提高其绩效水平。因此，对管理者而言，其管理水平和对下属的辅导水平，往往也构成对其绩效进行评价的一个重要方面。

　　绩效监控的内容和目的具有高度的一致性。换言之，绩效监控的内容一般是在确定的绩效周期内员工对绩效计划的实施和完成情况，以及这一过程中的态度和行为。因此，管理者绩效监控的具体内容就是在绩效计划环节中确定的评价要素、评价指标和绩效目标，而监控过程中得到的信息也正是绩效周期结束时评价阶段所需要的。

　　这样，绩效监控与前面的绩效计划环节和后面的绩效评价阶段在内容上保持了一致，保证了整个绩效管理系统的有效。由此可知，对不同性质的组织、不同类型的部门、不同特点的职位、不同层级的管理者而言，绩效监控的具体内容并非固定统一的，而是根据工作实际的不同具体确定的。但也应该看到，在绩效管理实践中，不同管理者针对具体工作和下属员工实施绩效监控的过程中有一些共通之处，这些就是绩效监控的关键点。

　　绩效监控方式大致可以分为自行监控和重点监控两大类。自行监控主要是由预算部门及资金使用单位牵头组织开展；重点监控主要是由财政部门牵头组织开展。

　　（一）自行监控

　　自行监控是指预算部门及资金使用单位按照预算绩效管理有关规定，对照项目绩效目标，对所负责项目的执行过程以及资金使用和管理情况进行的跟踪监控。预算部门及资金使用单位通过绩效监控工作，掌握项目绩效目标的完成情况、项目实施进程和资金支出进度，当项目执行绩效与绩效目标发生偏离时，并采取措施予以纠正。

　　（二）重点监控

　　重点监控是指财政部门对项目预算执行进度、绩效目标实现程度进行的绩效跟踪管理。财政部门根据部门预算及绩效目标的批复，结合预算执行进度、国库支付管理等，通过调查取证、实地核查以及绩效运行信息采集等方式，对预算单位的预算绩效运行情况进行重点抽查，以发现问题和风险，督促预算部门及时采取措施防止预算绩效运行偏离原定绩效目标，确保绩效目标的实现。

　　（一）资金安排与管理

　　监控内容主要包括：项目资金用款计划的时效性，专项资金支付方式，拨付到位效率，资金安全性等。

　　（二）项目管理与实施

　　监控内容主要包括：项目执行政府采购、项目公示、工程招投标和监理、项目验收，财务管理和会计核算，相关资产管理情况；项目具体工作任务实际开展情况及趋势，项目实施计划的实际进度情况及趋势，项目实施计划的调整情况等。

　　（三）绩效目标完成情况

　　监控内容主要包括：年初计划提供的公共产品和服务的数量、质量、时效、预算控制等产出指标的完成值，项目支出计划带来经济效益、社会效益、生态效益等效果的实现程度及趋势，相关满意度指标的实现程度及趋势等。

　　绩效管理的监控过程是否有效、判断管理者的绩效监控是否成功，取决于三个关键点。首先是管理者领导风格的选择和绩效辅导水平。研究表明，管理者的领导风格及其绩效辅导水平与下属工作绩效的关系很大，因此，管理者需要针对不同的下属和权变因素，积极地开展有效的绩效指导。不会指导下属的管理者不是有效的管理者，不愿指导下属的管理者是最差的管理者。从某种意义上说，绩效监控过程也就是绩效辅导的过程，正是从这个意义出发，也有学者将绩效监控阶段定义为绩效辅导阶段。其次是管理者与下属之间绩效沟通的有效性。

　　管理者与下属之间能否做好绩效沟通，是决定绩效管理能否发挥作用的重要因素。只有在管理者与员工之间就各种绩效问题进行了沟通的基础上，才可能实现绩效管理的目的。没有了绩效沟通，绩效管理就只剩下纸面上的计划和评价，完全失去了存在的意义。

　　最后是绩效评价信息的有效性。绩效监控过程是整个绩效管理周期中历时最长的，在这一过程中持续、客观、真实地搜集、积累工作绩效信息，对于评估绩效计划的实施情况，客观、公正地评价员工工作，实现绩效管理的三个目的具有重要意义。如果这一过程中，绩效计划不在具体的工作实践中进行有效的调整、修订、落实和完成，这些工作的信息得不到及时、有效的整理、记录、积累，后面的绩效评价工作就会走到“就人评人”的老路上去，整个绩效管理和评价系统的失败往往也就不可避免。

　　因此，做好这三点，是确保绩效监控过程有效并保证整个绩效管理成功的关键。有鉴于此，本章后面的内容将围绕这三个关键点展开。

　　(1)当下级在绩效实施过程中遇到困难时，上级能及时地对其进行适当的指导，并为其提供克服困难所需的资源和服务。

　　(2)期初制定的绩效指标和目标可能随着环境的变化而变得不切实际或无法实现，在绩效监控的过程中，上级可适时地对下级的绩效标准体系进行适当的调整，以免下级陷入消极或绝望的困境。

　　(3)当下级的行为偏离预定轨道时，能及时地发现，起到防微杜渐的作用，以免造成重大的损失。

　　(4)在繁忙的工作中和紧张的压力下，下级特别需要上级对其努力和成绩的关注和认可。在绩效指导和监控的过程中，上级对下级及时、积极的正反馈会产生“皮革马利翁效应”，其激励效果甚至会超过物质激励。

　　(5)通过绩效监控，上级可为其后的绩效考评和绩效反馈收集到客观、公正的事实依据。

　　绩效监控流程可以分为数据收集、数据分析、撰写监控报告等3个阶段。

　　（一）数据收集

　　数据收集主要是围绕项目资金安排与管理、项目管理与实施及项目预算绩效目标为主要内容，进行数据收集。收集收集过程中可以根据实际需要对信息收集内容进行必要的扩展， 以解决绩效指标不能对绩效目标进行全面表达的问题。

　　（二）数据分析

　　数据分析的主要内容为：首先对数据的真实性进行分析，从而确保绩效分析的真实性；其次是对项目的绩效数据进行分析，主要采取目标比较法，用定量分析和定性分析的方式，将财政资金的绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，围绕预算执行、任务完成、实施措施、资金管理及使用、效益情况等进行分析评判。

　　（三）报告撰写

　　撰写报告的主要内容包括：项目概况、项目完成情况及偏差分析、监控结果分析、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测、建议和改进措施等。

　　项目概况主要内容包括：项目立项程序和依据；项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况；项目实施组织管理情况；项目预算安排和预算执行情况，如果是延续性项目要介绍项目整体的预算安排和执行情况；项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、 产出类指标的完成计划及现阶段完成情况。

　　监控结果分析主要内容包括：分为项目运行正常、项目运行基本正常、项目运行存在问题、项目运行存在严重问题等四个级别。

　　虚拟企业绩效监控流程如下图所示。

　　虚拟企业绩效流程分为三个阶段：

　　(1)绩效监控小组组建阶段

　　核心企业与合作伙伴选派若干名员工组建绩效监控小组，绩效监控小组承担整个虚拟企业绩效监控过程，包括确定绩效监控的目的、确定绩效监控的评价指标体系、阶段考核时间等多方面内容。

　　(2)绩效评价阶段

　　绩效监控小组开始对虚拟企业的总任务进行分析以确定虚拟企业绩效监控目的。正如上节所述，虚拟企业绩效监控目的是多方面的，它们是确定绩效监控指标的基础与前提。再根据合作伙伴所承担的子任务及绩效考核的目的，提出具有个性化的绩效评价指标体系，并根据合作伙伴所承担的子任务的具体情况，确定阶段考核时间。为了使绩效监控体系更具指导性，绩效监控小组需要将考核时间、考核内容、考核标准等内容制作成合同，并同合作伙伴签订绩效监控合同。绩效监控小组按合同对虚拟企业的合作伙伴进行效监控，从合作伙伴那里获取绩效评价所需要的信息，并选取合适的绩效评价方法对合作伙伴工作绩效进行综合评价。

　　(3)绩效评价结果处理阶段

　　绩效监控小组将评价结果及时反馈给合作伙伴，如果合作伙伴对评价结果有异议可以提出重新评价的要求k核心企业根据绩效监控结果进行事后处理，如奖励绩效较好的合作伙伴，剔除具有败德行为的合作伙伴

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