資金習性預測法
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資金習性預測法（Forecast Of Funds Habit）
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資金習性預測法是根據資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性，是指資金變動與產銷量變動之間的依存關係。按照資金習性可將資金分為不變資金、變動資金和半變動資金。
1、根據資金占用總額同產銷量的關係來預測資金需要量；
這種方式是根據歷史上企業資金占用總額與產銷量之間的關係，把資金劃分成不變和變動兩部分，然後結合預計的銷售量來預測資金需要量。
2、採用先分項後彙總的方式預測資金需要量。
這種方式是根據各資金占用項目(如現金、存貨、應收賬款、固定資產)同產銷量之間的關係，把各項目的資金都分成變動和不變動兩部分，然後彙總在一起，求出企業變動資金總額和不變資金總額，進而來預測資金需求量。
設產銷量為自變數x，資金占用量為因變數y，它們之間的關係可用下式表示：
y=a＋bx
式中：a為不變資金，b為單位產銷量所需變動資金，其數值可採用高低點法或回歸直線法求得。
用回歸直線法估計a和b，可以解如下方程組得到：
a,b的公式為：
另外，求出b後，a還可以這樣求解
根據兩點可以決定一條直線原理，用高點和低點代入直線議程就可以求出a和b。這裡的高點是指產銷業務量最大點及其對應的資金占用量，低點是指產銷業務量最小點及其對應的資金占用量。將高點和低點代入直線方程：
最大產銷業務量對應的資金占用量＝a＋b×最大產銷業務量
最小產銷業務量對應的資金占用量＝a＋b×最小產銷業務量
解方程得：
b=(最大產銷量對應的資金占用量-最小產銷量對應的資金占用量)/（最大產銷量-最小產銷量）
a＝最大產銷業務量對應的資金占用量－b×最大產銷業務量
或＝最小產銷業務量對應的資金占用量－b×最小產銷業務量
註意：高點產銷業務量最大，但對應的資金占用量可能最大，也可能不是最大；同樣，低點產銷業務量最小，但對應的資金占用量可能最小，也可能不是最小。
