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資金習性預測法

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出自 MBA智库百科(https://wiki.mbalib.com/)

資金習性預測法(Forecast Of Funds Habit)

目錄

[隱藏]

什麼是資金習性預測法?

  資金習性預測法是根據資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性,是指資金變動與產銷量變動之間的依存關係。按照資金習性可將資金分為不變資金變動資金半變動資金

資金習性預測法的形式

  1、根據資金占用總額同產銷量的關係來預測資金需要量;

  這種方式是根據歷史上企業資金占用總額與產銷量之間的關係,把資金劃分成不變和變動兩部分,然後結合預計的銷售量來預測資金需要量。

  2、採用先分項後彙總的方式預測資金需要量。

  這種方式是根據各資金占用項目(如現金存貨應收賬款固定資產)同產銷量之間的關係,把各項目的資金都分成變動和不變動兩部分,然後彙總在一起,求出企業變動資金總額和不變資金總額,進而來預測資金需求量

資金習性預測法的計算公式

  設產銷量為自變數x,資金占用量為因變數y,它們之間的關係可用下式表示:

  y=a+bx

  式中:a為不變資金,b為單位產銷量所需變動資金,其數值可採用高低點法回歸直線法求得。

  回歸直線法

  用回歸直線法估計a和b,可以解如下方程組得到:

  \sum y=na+b\sum x

  \sum xy=a\sum x+b\sum x^2

  a,b的公式為:

  b=\frac{n\sum xy-\sum x\sum y} {n\sum x^2-(\sum x)^2}

  a=\frac{\sum x^2\sum y-\sum x\sum xy} {n\sum x^2-(\sum x)^2}

  另外,求出b後,a還可以這樣求解

  a=\frac{\sum y} {n}-b\frac{\sum x} {n}=\bar{y}-b\bar{x}

  高低點法

  根據兩點可以決定一條直線原理,用高點和低點代入直線議程就可以求出a和b。這裡的高點是指產銷業務量最大點及其對應的資金占用量,低點是指產銷業務量最小點及其對應的資金占用量。將高點和低點代入直線方程:

  最大產銷業務量對應的資金占用量=a+b×最大產銷業務量

  最小產銷業務量對應的資金占用量=a+b×最小產銷業務量

  解方程得:

  b=(最大產銷量對應的資金占用量-最小產銷量對應的資金占用量)/(最大產銷量-最小產銷量)

  a=最大產銷業務量對應的資金占用量-b×最大產銷業務量

  或=最小產銷業務量對應的資金占用量-b×最小產銷業務量

  註意:高點產銷業務量最大,但對應的資金占用量可能最大,也可能不是最大;同樣,低點產銷業務量最小,但對應的資金占用量可能最小,也可能不是最小。

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