流動性缺口法
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什麼是流動性缺口法[1]
流動性缺口法是指用流動性缺口指標來度量銀行的流動性風險。
流動性缺口是指銀行資產與負債之間的差額。當負債大於資產時，說明銀行流動性過剩；當負債小於資產時，說明銀行存在流動性風險，若要維持現有的資產規模，必須從外部去尋求新的資金來源。由於銀行的資產與負債是不斷變化的，故應引入邊際流動性缺口概念。所謂邊際流動性缺口，是指銀行資產變動的代數值與負債變動的代數值之間的差額。當邊際流動性缺口為正數時，表示流動性過剩；當邊際流動性缺口為負數時，表示存在流動性風險。如果流動性缺口產生於目前的資產與負債，稱為靜態流動性缺口；如果流動性缺口產生於新增的資產與負債，稱為動態流動性缺口。
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流動性缺口法的缺陷[2]
流動性缺口法雖然對銀行流動性的現狀有一個大致的描述，但它仍有諸多缺陷：
(1)在對有些資產負債進行期限劃分時，往往靠主觀判斷。例如，活期存款雖然沒有名義上的到期日，但有時它們在銀行會呆很長時間。又如，資產提前償還現象的發生；再如，股本雖然在理論上期限無窮大，但當銀行根據需要不斷增加股本時，也會影響流動性缺口；
(2)銀行資產負債的期限結構既不能完全反映資產負債質量的差異，也不能把那些以或有負債形式出現的表外業務納入缺口分析；
(3)它不能對銀行的借款能力進行評估。對於有些銀行而言，其流動性主要靠從市場籌集新資金來滿足，而這一能力直接取決於該銀行在市場中的地位，而非其資產負債的期限結構。
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資產與負債的對比關係弄反了