基金運作費用

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什麼是基金運作費用[1]

  基金運作費用是指基金資產實際運作時所支付的費用,這項費用包括上市年費、證券交易費用、信息披露費、持有人大會費、註冊會計師費用、審計費用和律師費用等。這些費用作為基金營運成本,占基金凈資產的比率較小,通常在投資基金招募說明書上事先確定,並按有關規定支付。運作費高低是投資者衡量基金運作效率及表現的依據之一。一般而言,運作費高的基金常見於以下情況:規模較小的基金、運作業績表現較差的基金、最低投資額限定較低的基金、新設立的基金或跨國投資基金。

基金運作費用的內容[2]

  (1)基金管理費基金管理公司管理運作基金應得的報酬。(目前封閉式基金的年管理費率統一是凈資產的1.5%)

  (2)基金托管費。(封閉式基金的托管人目前是由國有商業銀行擔任,年費率是0.25%)

  (3)業績報酬費。(目前封閉式基金在滿足年平均單位凈值不能低於面值,可分配凈收益率超過一年期儲蓄存款利率20%以上,資產凈值增長率超過證券市場平均收益率收益分配後單位凈值不能低於面值時,才能提取業績報酬)

  (4)其他費用。包括證券交易費、信息披露費、過戶代理費、銷售服務費、律師費、審計費、股東大會費等。

參考文獻

  1. 徐海成,張乃俠.現代投資學.陝西人民出版社,2005年10月.
  2. 魏書松.證券投資者基礎知識和權益保護.福建人民出版社,2001年07月.
  
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