基金負債

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什麼是基金負債

　　基金負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，應付資金利息等。

　　基金負債總額包括的內容有：

　　1、依基金契約規定至計算日止對托管人或管理人應付未付的報酬。

　　2、其他應付款，包括應付稅金等。

　　基金債務應以逐日提列方式計算。需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產凈值總額時，管理人應依照主管機關的規定辦理。

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