基金凈資產值
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什麼是基金凈資產價值[1]
基金凈資產值是指某一時點上某一投資基金每一單位實際代表的價值，是基金單位價格的內在價值。基金資產凈值的計算包括基金資產凈值總額的計算和基金單位資產凈值的計算。
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基金凈資產價值的計算[2]
具體計算方法如下：
(2)未上市債券，以其面值加計至計算日止應收的利息為準，投資所產生其他利息或收益時，應列入資產價值內；
(3)如果第1條規定的計算日無收盤價格，則按其前一日的收盤價格計算；
(4)現金與相當於現金的資產，應收款項、遲延費用應列計其全價或市價；
(5)管理公司會同會計師事務所如認為有任何資產無法全部收回或基金有負債時，可以預留適當的折價或提列準備；
(6)如遇特殊情況而無法或不宜依上述標準確定凈資產價值時，管理公司應依照有關規定辦理。
基金資產凈值總額＝基金資產總額－基金負僨總額
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基金單位資產凈值＝ | 基金資產掙值總額 | |
| 基金單位總數 |
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