基金資產凈值總額

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目錄

基金資產凈值總額的內容[1]

  基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容:

  • 基金所擁有的短期票據,以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為難。
  • 若第1條、第2條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格,則以最近的收盤價格和參考價格代替。
  • 有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的推備金。
  • 已訂立契約但尚未履行的資產,應視同已履行資產,計入資產總額。

基金資產凈值總額的計算公式

  按一般公認的會計原則,基金資產凈值總額=基金資產總額-基金負債總額及各項費用

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參考文獻

  1. 劉樹軍編著.開放式基金買賣[M].ISBN:7-5046-3253-8/F832.51.中國科學技術出版社,2002
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