國外投資基金

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目錄

什麼是國外投資基金[1]

  國外投資基金是指設立基金的公司分別從國內或國外,或同時從兩方面籌集資金,即向投資者發行或銷售基金憑證,然後把資金投向非基金公司所在國的國外市場的投資基金

國外投資基金的類型[2]

  國外投資基金情況比較複雜,可分為三種:(1)國家基金。國家基金是指從國外投資者那裡籌集資金但運用於國內金融市場基金。一個國家為了吸引外匯資金,在國外建立基金,向外國投資發行基金券,然後將所籌資金投資於國內證券及其他金融工具。(2)國際基金。基金來源於國內但運用到境外的基金稱為國際基金。由於各國經濟和金融市場發展的不平衡性,因而在不同國家會有不同的投資回報,通過國際基金的跨國投資,可以為本國資本帶來更多的投資機會以及在更大範圍內分散投資風險。但國際基金的投資成本和費用較高,因為投資外國股市的交易費用成本要高於國內。此外,當本幣升值時,即使所購外國股票價格上漲,但其資本利得也有可能被本幣升值抹去,甚至導致投資虧損。(3)離岸基金基金資本從國外投資者那裡籌集並運用於國外金融市場的基金稱為離岸基金。它的特點是兩頭在外。離岸基金一般不能接受基金同國人投資。例如:怡富集團屬英資機構,其離岸基金就不能接納英國人投資;富達集團是美資機構,美國人便不能投資於富達集團的離岸資金。

  設立離岸基金的目的是要吸引世界各地的投資者,為此,它一般都在素有“避稅天堂”之稱的地方註冊,如盧森堡、百慕大、開曼群島等,因為這些國家和地區對個人投資資本利得利息股利收入都免予徵稅。

參考文獻

  1. 彭嵐,龔靚,徐建紅主編.財務管理.清華大學出版社,2011.01.
  2. 鄧水蘭主編.證券投資與期貨市場.江西人民出版社,2003.05.
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